Realización de eliminaciones intercompañía en Tax Provision

Las operaciones intercompañía se producen entre una entidad y sus partes relacionadas a las que se conoce como socios de intercompañía (ICP). Estas transacciones incluyen los ingresos registrados por una entidad y los gastos registrados por otra entidad. Otras transacciones incluyen el pago de dividendos a los propietarios relacionados.

Puede que desee cargar los datos, incluidas las operaciones intercompañía que se producen en Cuenta de resultados y Hoja de balance. Al usar datos de intercompañía en el cálculo de impuestos, debe usar Automatización de impuestos por ICP. Por ejemplo, necesita asignar ingresos antes de impuestos con la automatización de impuestos mediante la selección de intercompañía superior. Al utilizar la automatización de impuestos para crear una diferencia permanente o temporal donde se necesite una eliminación, debe seleccionar también la intercompañía superior. Como resultado, las eliminaciones de ingresos antes de impuestos se producirán automáticamente para Provisión de impuestos actuales. Se eliminarán los ingresos y gastos de intercompañía y en los dividendos de intercompañía.

Cuando se necesiten eliminaciones para dividendos de intercompañía, puede que desee eliminar los efectos antes de impuestos y de los impuestos. Cuando se tengan que eliminar los ingresos y los gastos, puede que desee eliminar solo el importe antes de impuestos para que la conciliación de tipos impositivos en vigor se pueda realizar correctamente.

Como parte de la configuración de eliminaciones de intercompañía, necesita realizar las siguientes tareas:

Entidades

Cuando las entidades relacionadas sean parte del mismo nivel de jerarquía, las eliminaciones se producen el mismo nivel base. Si las entidades están fuera del mismo nivel de jerarquía, la eliminación se produce en el nivel padre de esa jerarquía. En el ejemplo anterior, si las entidades seleccionadas son 510, 520 y 530, se indican bajo la jerarquía de nivel base (ABCSub). Si las entidades incluyen 500 y 520, no están en la misma jerarquía, por lo que las eliminaciones se mostrarían en la jerarquía del nivel padre (ABCEnt).
Jerarquías de automatización de impuestos

Creación de reglas

Necesita crear reglas para separar los beneficios antes de impuestos de la dimensión Intercompañía. Cuando el usuario configura alguna regla de automatización de impuestos con ICP de origen como "Intercompañía superior", el sistema ejecutará reglas de automatización de impuestos en los miembros de eliminación, y rellenará los datos de eliminación disponibles para la cuenta de libro. Para ver los resultados de la eliminación, debe establecer el PDV en Moneda padre y Consolidación en Eliminación.

Puede agregar varias reglas para cada cuenta. Todas las reglas son datos extraídos de "Intercompañía superior". Para mejorar la flexibilidad de la automatización de impuestos, puede usar cualquier combinación para definir la intersección de las reglas. Por ejemplo:

  • Seleccione una regla de automatización de impuestos diferente (Lógica). Puede crear dos o más reglas que utilicen la misma lógica o una lógica diferente para cada una.
  • Seleccione un origen diferente (Cuenta de origen). Puede seleccionar una cuenta de origen diferente para cada regla, o bien las mismas cuentas de origen para varias reglas.
  • Seleccione una cuenta ICP de origen (Intercompañía) para cada regla o seleccione las mismas cuentas de ICP de origen para una o varias reglas.

Cuando el usuario configura alguna regla de automatización de impuestos con ICP de origen como "Intercompañía superior", el sistema ejecutará reglas de automatización de impuestos en los miembros de eliminación, y rellenará los datos de eliminación disponibles para la cuenta de libro.

En algunos casos, por ejemplo, con los dividendos intercompañía, puede que desee eliminar los efectos antes de impuestos y de los impuestos para cuentas específicas. Puede establecer reglas de automatización de impuestos para eliminaciones de intercompañía (ICP) y seleccionar un origen de la dimensión Intercompañía. Las reglas de automatización de impuestos tienen como destino el miembro "FCCS_Sin intercompañía". Puede definir otro miembro de origen Intercompañía diferente para cada regla.

Nota:

Consulte Dimensión Intercompañía para obtener más información sobre las dimensiones Intercompañía.

Puede realizar eliminaciones de impuestos de los niveles padre o base:

  • Nivel padre: solo se usan reglas de automatización de impuestos globales para rellenar datos de eliminación en el nivel padre, y las reglas de automatización de impuestos globales se ejecutan para todas las jurisdicciones. Las eliminaciones no se realizan en el nivel regional. En los casos en los que los datos de eliminación se aplican a todos los hijos, incluidos los hijos con otro domicilio que no sea el padre, se introduce una tasa mixta en el domicilio de la entidad padre. Si desea desactivar las reglas globales de eliminación, no introduzca tasas en la entidad padre. Para introducir tipos impositivos en un padre, debe activar "Permitir la entrada de la entidad de nivel superior" en las propiedades de los metadatos de la entidad.
  • Nivel base: todos los cálculos de impuestos se realizan en el miembro Eliminaciones. Los detalles de pérdidas, los tipos impositivos y todas las configuraciones se almacenan en la entrada Entidad; sin embargo, no se muestran cuando se selecciona el miembro Eliminación en el PDV.

La automatización de impuestos se ejecuta al realizar la consolidación.

Configuración de cuentas Intercompañía (como Dividendos) para eliminar el efecto antes de impuestos y el de impuestos

Cuando se van a eliminar tanto los datos antes de impuestos y de impuestos, las cuentas se tienen que automatizar en una cuenta de impuestos independiente (por ejemplo, la cuenta Ajuste del libro.) Consulte el siguiente ejemplo.

Para configurar las cuentas Intercompañía:

  1. En TRCS_TaxAccounts para NIBT, cree un ajuste de libro (por ejemplo, Dividendos intercompañía) para que contengan el importe de dividendos intercompañía.
    Ajuste del libro para dividendos de intercompañía
  2. Asigne la propiedad TaxCalcElim en la nueva cuenta de ajuste de libro:
    1. En la página de inicio, haga clic enAplicación, en Descripción general y, a continuación, en Dimensiones.
    2. En Dimensiones, haga clic en Cuenta.
    3. Haga clic en Editar propiedades de dimensión.
    4. En Atributos personalizados, seleccione Tipo de dato de impuestos y, a continuación, TaxCalcElim.
      Atributo personalizado IntercompanyDividends
  3. En la página de inicio, haga clic en Aplicación, Configuración y, a continuación, seleccione, Automatización de impuestos.

    Nota:

    Si el periodo no ha comenzado, la pantalla Reglas globales estará en blanco.
  4. Cree reglas de automatización de impuestos para separar los beneficios antes de impuestos de la dimensión Intercompañía, de la siguiente forma:
    1. Cree una regla global 1 para el importe total (100%) del origen (por ejemplo, Beneficios antes de impuestos), y establece el valor ICP de origen en Intercompañía superior
    2. Cree una regla global 2 para restar dividendos de intercompañía del beneficio total y establecer el valor de ICP de origen en Entidades intercompañía.
    3. Cree una regla global 3 para aplicar TaxCalcElim, y contabilizar los dividendos intercompañía en la cuenta de ajuste de libro (por ejemplo, Dividendos intercompañía).
  5. En el formulario Automatización de impuestos, seleccione el separador he Reglas globales. Global aplica la regla a todas las entidades del sistema.
  6. Cree cada regla y rellene las columnas adecuadas. Haga clic con el botón derecho en la celda que contiene el nombre de la regla (por ejemplo, Regla global 1) para mostrar el menú emergente y, a continuación, seleccione Automatización de impuestos y Agregar regla para crear una regla adicional en cada cuenta de impuestos. La regla se crea al final de la lista como la última regla, y los datos de la regla seleccionada se copian en la nueva fila. De forma predeterminada, las reglas de automatización de impuestos se establecen para ejecutar en el miembro Eliminación

    Nota:

    Cuando agregue la regla, asegúrese de que los miembros del marcador de posición ya se hayan creado en la dimensión Origen de datos; de lo contrario, la acción Agregar regla no creará una fila nueva. Solo puede agregar la regla 2 después de haber definido y guardado la regla 1. Consulte Adición de reglas de automatización de impuestos a una dimensión de origen de datos

    Cree reglas globales para separar los beneficios antes de impuestos de la dimensión Intercompañía

    Nota:

    Si la página está en blanco, en Acciones, seleccione Automatización de impuestos y, a continuación, Mostrar todas las cuentas. Este paso agrega una nueva regla en blanco para cada cuenta de impuestos.
  7. Haga clic en Guardar.
  8. En la página de inicio, seleccione Provisión de impuestos nacionales, a continuación, Paquete, Provisión actual y ejecute Consolidación.
  9. Verifique los resultados del informe Provisión actual, como se muestra a continuación:
    • En el PDV, seleccione lo siguiente para ver Entrada de entidades y Moneda de entidad:
      • En Consolidación, seleccione Entrada de entidades
      • En Moneda, seleccione Moneda de entidad

      Visualización de la moneda de entidad y moneda de entidad en el formulario Provisión actual
    • En el PDV, seleccione lo siguiente para mostrar los datos convertidos en su moneda padre y la eliminación en Eliminación y Moneda padre:
      • En Consolidación, seleccione Eliminación
      • En Moneda, seleccione Moneda padre

      Visualización de la eliminación convertida en la moneda padre
    • En el PDV, seleccione lo siguiente para mostrar los datos convertidos en su moneda padre y la contribución.
      • En Consolidación, seleccione Contribución
      • En Moneda, seleccione Moneda padre

      Visualización de la contribución convertida en la moneda padre