Ejemplos de lógica de automatización de impuestos

Al configurar la Automatización de impuestos, puede seleccionar la lógica que se aplicará a la cuenta. Entre las selecciones lógicas se incluyen Extracción, Movimiento, Comprimir, Anualización, Desanualización, Ajuste nacional y Año anterior.

Las siguientes secciones son ejemplos de lógica de Anualización, Desanualización, Ajuste nacional y Año anterior.

Para conocer los pasos de la ejecución de Automatización de impuestos, consulte Trabajar con la automatización de impuestos nacionales y Trabajar con automatización de impuestos regionales.

Anual: permite anualizar los importes de año parcial a un importe de año completo.

Ejemplo:

El balance de comprobación se ha cargado en P03 y el gasto Meals and Entertainment para los tres meses que acaban el 31 de marzo es de 36.000 $. Para anualizar a una estimación de un año completo de 12 meses, el importe de 36.000 $ se debe convertir en un importe mensual o en 12.000 para, a continuación, convertirse en un importe completo de 12 meses o 144.000, de la siguiente forma:

Si se define la regla anterior para el período P1 entonces:

Assuming value at Source Account (90000) is $12,000

Monthly periods ($12,000/1) * 12 = $144,000

Si se define la regla anterior para el período P3 entonces:

Assuming value at Source Account (90000) is 12000

Monthly periods ($12,000/3) * 12 = $48,000

Si se define la regla anterior para el período P6 entonces:

Assuming value at Source Account (90000) is 12000

Monthly periods ($12,000/6) * 12 = $24,000

Si se define la regla anterior para el período P12 entonces:

Assuming value at Source Account (90000) is 12000

Monthly periods ($12,000/12) * 12 = $12,000

Desanualización: permite desanualizar los valores de año completo en un importe anual parcial según el período de la regla.

Ejemplo:

El gasto de Meals and Entertainment para el año anterior (12 meses) que finaliza el 31 de diciembre de 2019 es 144.000 $. Para desanualizar una estimación de un año parcial de 3 meses, el importe de 144.000 $ se debe convertir en un importe mensual o en 12.000 para, a continuación, convertirse en un valor de 3 meses o 36.000, de la siguiente forma:

Si se define la regla anterior para el período P1 entonces:

Assuming value at Source Account (Meals and Entertainment) is 12,000

Monthly periods ($144,000/12) * 1(Period) = $12,000

Si se define la regla anterior para el período P3 entonces:

Assuming value at Source Account (90000) is 12000

Monthly periods ($144,000/12) * 3 = $36,000

Si se define la regla anterior para el período P6 entonces:

Assuming value at Source Account (90000) is 12000

Monthly periods ($144,000/12) * 6 = $72,000

Si se define la regla anterior para el período P9 entonces:

Assuming value at Source Account (90000) is 12000

Monthly periods ($144,000/12) * 9 = $108,000

Si se define la regla anterior para el período P12 entonces:

Assuming value at Source Account (90000) is 12000

Monthly periods ($144,000/12) * 12 = $144,000

Si se usa Extraer y Anualizar, se acumulará.

Ajuste nacional: permite el ajuste (por ejemplo, reversión) de una diferencia permanente o temporal nacional en el aprovisionamiento regional.

Ejemplo:

Hay una diferencia permanente en el aprovisionamiento actual para el ingreso Subpart F en el importe de 100 000 $. Sin embargo, el estado de Illinois grava el ingreso Subpart F, por lo que es necesario revertir este ajuste en un estado de la cuenta Diferencia permanente. Para revertir el importe, aplicaría la lógica Ajuste nacional con un porcentaje de menos 100 %.

Any period $100,000 * -100% = $-100,000

Configuración válida: esta lógica es válida para las cuentas de impuestos. La cuenta de origen para la lógica Ajuste nacional toma como valor predeterminado el de la cuenta de destino. RollForward de origen está desactivada para la lógica Ajuste nacional.

Si se define la regla anterior para el período P12 entonces:

Assuming value at Source Account (Subpart F Income) is 100,000

Regional Perm - MACRS Fed Reversal = -$100,000

Año anterior: permite incluir los datos del año anterior en un aprovisionamiento.

Ejemplo:

Hay una diferencia permanente en el aprovisionamiento actual para el interés exento de impuesto en el importe de -1.000.000 $ en el escenario real del año anterior. Desea usar el importe del año anterior del interés exento de impuesto como estimación en el escenario de la previsión de año actual. Para usar el importe, aplicaría la lógica Año anterior con un porcentaje del 100 %.

Any period -$1,000,000 * 100% = -1,000,000

Configuración predeterminada: el valor predeterminado para el año es el año actual menos 1. El valor predeterminado para el período es P12.

Validaciones de formulario

El sistema realiza las siguientes validaciones para los formularios de automatización de impuestos (Global/Domicilio/Entidad/Entidad regional) si usa la lógica Año anterior o Ajuste nacional. Si selecciona un movimiento o una cuenta no válidos, el sistema muestra un mensaje de error.