Trabajar con la automatización de impuestos nacionales

Las reglas de automatización de impuestos se pueden definir en distintos niveles como reglas globales, reglas de domicilio y reglas de entidad.

Al agregar o guardar una regla global con el formulario Automatización de impuestos - Global, la regla se aplica en cascada a todos los domicilios y entidades. Si es necesario, se puede desactivar la regla global en un nivel inferior como el nivel de domicilio o entidad. Si es necesario, se puede agregar una nueva regla en un nivel inferior para ejecutarse en lugar de la desactivada.

Al agregar o guardar una regla de domicilio con el formulario Automatización de impuestos - Domicilio, la regla se aplica en cascada a todas las entidades que pertenecen a ese domicilio. Si es necesario, la regla de domicilio se puede desactivar en el nivel de entidad. Si es necesario, se puede agregar una nueva regla en el nivel de entidad para ejecutarse en lugar de la desactivada.

Al agregar o guardar una regla de entidad con el formulario Automatización de impuestos -Entidad, la regla se guarda y no se aplica en cascada ya que se trata del nivel inferior de detalle con el que se puede configurar una regla.

Puede agregar varias reglas para cada cuenta. El resultado de las reglas se acumula y transfiere a la cuenta de destino. Para mayor flexibilidad en la automatización de impuestos, puede realizar las siguientes acciones en cada regla que se cree:

Seleccione una regla de automatización de impuestos diferente (Lógica). Puede crear dos o más reglas que utilicen la misma lógica o una lógica diferente para cada una. Entre las selecciones lógicas se incluyen Extracción, Movimiento, Comprimir, Anualización, Desanualización, Ajuste nacional y Año anterior.
Seleccione un origen diferente (Cuenta de origen). Puede seleccionar una cuenta de origen diferente para cada regla, o bien las mismas cuentas de origen para varias reglas.
Seleccione otro miembro de Escenario (Escenario de origen) de cada regla.

La automatización de impuestos se ejecuta al realizar la consolidación.

Para ejecutar la automatización de impuestos nacionales:

En la página de inicio, haga clic en Aplicación y, a continuación, haga clic en Descripción general.
Haga clic en el separador Dimensiones y, a continuación, en la dimensión Origen de datos, cree los miembros de origen de datos que necesite para almacenar reglas de automatización de impuestos. Consulte Adición de reglas de automatización de impuestos a una dimensión de origen de datos.
En la página de inicio, haga clic en Herramientas y, a continuación, en Variables.
En el separador Variables de usuario, en Cuenta, seleccione el formulario Cuenta de destino de automatización de impuestos y, a continuación, haga clic en Guardar. La cuenta se muestra en el formulario Automatización de impuestos.
En la página de inicio, haga clic en Aplicación, Configuración y, a continuación, Automatización de impuestos.

Nota:
Si el periodo no ha comenzado, la pantalla Reglas globales estará en blanco.

Seleccione el ámbito de regla de automatización de impuesto adecuado:

Reglas globales: las reglas globales se aplican a todas las entidades, independientemente del domicilio. Al actualizar una regla global en el formulario Automatización de impuestos - Global, la regla modificada se aplica en cascada a todas las entidades. Después de aplicar en cascada una regla global a todos los domicilios y entidades, aparece en los formularios Automatización de impuestos - Domicilio y Automatización de impuestos - Entidad. Si es necesario, se pueden desactivar las reglas globales en el nivel de domicilio o entidad.
A los usuarios o a los grupos se les debe otorgar el permiso Iniciar para la regla de negocio Guardado de automatización de impuestos para aplicar en cascada y gestionar las reglas de domicilio.
Reglas de domicilio: las reglas de domicilio se aplican a todas las entidades asociadas a un domicilio concreto. Domicilio hace referencia al país o a la jurisdicción donde la entidad paga sus impuestos. Por ejemplo, Canadá es el domicilio nacional de la entidad jurídica Montreal, mientras que EE. UU. es el domicilio nacional de la entidad jurídica Nueva York. Al modificar una regla de domicilio en el formulario Domicilio de automatización de impuestos y guardarla, la regla se aplica en cascada a todas las entidades que pertenezcan al domicilio seleccionado. Después de aplicar una regla de domicilio en cascada a todas las entidades, se muestra en el formulario Entidad de automatización de impuestos . Si es necesario, las reglas de domicilio se pueden desactivar en el nivel de entidad.
A los usuarios o a los grupos se les debe otorgar el permiso Iniciar para la regla de negocio Guardado de automatización de impuestos para aplicar en cascada y gestionar las reglas de domicilio.
Reglas de entidad: las reglas de entidad se aplican a la entidad que ha seleccionado.

Nota:

A los usuarios con un rol Usuario avanzado o Usuario se les debe otorgar el permiso Iniciar para la regla de negocio Guardado de automatización de impuestos - Global para aplicar en cascada y gestionar las reglas globales.
A los usuarios con un rol Usuario avanzado o Usuario se les debe otorgar el permiso Iniciar para la regla de negocio Guardado de automatización de impuestos para aplicar en cascada y gestionar las reglas de domicilio.
No se necesita ningún permiso Iniciar de regla de negocio para aplicar en cascada y gestionar reglas de entidad.
Si está creando un formulario personalizado para configurar Automatización de impuestos o Pilar 2, siempre debe adjuntar la nueva regla Consol - Rule - TRCS_ApplyReadOnly para ejecutarla después de la regla de carga. Esta regla se utiliza para configurar información en la cuadrícula tras la carga.

Por ejemplo, un administrador del servicio puede otorgar permiso Iniciar para la regla Guardado de automatización de impuestos - Global al grupo de administradores de automatización global de la tarjeta Reglas. Esto permite a los miembros del grupo de administradores de automatización global modificar y aplicar en cascada las reglas de automatización de impuestos globales.

En la tabla siguiente se muestran la regla de negocio y el formulario correspondientes para cada uno de los ámbitos de regla de automatización de impuestos nacionales.

Tabla 23-5 Automatización de impuestos nacionales

Ámbito	Regla de negocio en cascada	Formulario	Descripción de la regla
Reglas globales	Guardado de automatización de impuestos - Global	Automatización de impuestos - Global	Aplica en cascada las reglas globales a los niveles de domicilio y entidad.
Reglas de domicilio	Guardado de automatización de impuestos	Domicilio de automatización de impuestos	Aplica en cascada las reglas de domicilio a los niveles de entidad.
Reglas de entidad	N/A	Entidad de automatización de impuestos	N/A
Reglas globales	TRCS_ApplyReadOnly	Domicilio de automatización de impuestos	Convierte las reglas globales en reglas de solo lectura en el formulario de domicilio.
Reglas globales	TRCS_ApplyReadOnly	Entidad de automatización de impuestos	Convierte las reglas globales en reglas de solo lectura en el formulario Automatización de impuestos - Entidad.
Reglas de domicilio	TRCS_ApplyReadOnly	Entidad de automatización de impuestos	Convierte las reglas de domicilio en reglas de solo lectura en el formulario Automatización de impuestos - Entidad.

Tenga en cuenta que las reglas globales y de domicilio en cascada no se deben actualizar a nivel de domicilio y de entidad. Se recomienda desactivar siempre las reglas en cascada y crear reglas locales de domicilio y entidad si no se necesitan las reglas en cascada. Por ejemplo, tiene una regla global para EXTRAER el 100 % de la cuenta X y, a continuación, en un domicilio específico debe actualizar al regla para EXTRAER el 50 % de la cuenta X. Para activar esto, debe desactivar la regla global a nivel de domicilio y, a continuación, crear una nueva regla de domicilio que extraiga el 50 % de la cuenta X. No debe actualizar la regla global en cascada a nivel de domicilio.

Lo mismo se aplica para las reglas de domicilio en cascada a nivel de entidad.

Opcional: Si la página está en blanco, en Acciones, seleccione Automatización de impuestos y, a continuación, Mostrar todas las cuentas. Este paso agrega una nueva regla en blanco para cada cuenta de impuestos. Consulte Adición de reglas de automatización de impuestos a una dimensión de origen de datos.
Haga clic con el botón derecho en la celda que contiene el nombre de la regla (por ejemplo, Regla global 1) para mostrar el menú emergente y, a continuación, seleccione Automatización de impuestos y Agregar regla para crear una regla adicional en cada cuenta de impuestos. La regla se crea al final como la última regla, y los datos de la regla seleccionada se copian en la nueva fila y se aplican en cascada a los niveles inferiores. Los detalles de la nueva regla se pueden editar.
Nota:
- Cuando agregue la regla, asegúrese de que los miembros del marcador de posición ya se hayan creado en la dimensión Origen de datos; de lo contrario, la acción Agregar regla no creará una fila nueva. Las reglas se agregan en el mismo orden que los metadatos en la dimensión Data Source. Consulte Adición de reglas de automatización de impuestos a una dimensión de origen de datos
- Al agregar una regla cuando no se agrega ninguna regla en los metadatos o al agregar una regla del nivel incorrecto, aparece un mensaje de error en la consola de trabajos.
Haga clic en Guardar para guardar la regla.
Opcional: haga clic con el botón derecho en la celda que contiene el nombre de la regla para mostrar el menú y, a continuación, seleccione Automatización de impuestos y Suprimir regla para suprimir una regla por cuenta. La acción Suprimir regla suprime la regla seleccionada subiendo de posición las reglas desde el final de la lista. Al suprimir la primera fila solo se borra la regla, no la fila en sí.

Nota:
Al suprimir una regla del nivel incorrecto, aparece un mensaje de error en la consola de trabajos.
Opcional: En la columna Desactivado, seleccione Desactivado para excluir la entidad del cálculo. De forma predeterminada, Activada está seleccionada para todas las entidades base.

Por ejemplo, para reemplazar reglas globales y de domicilio por una regla de entidad, establezca las reglas globales y de domicilio en Desactivado y, a continuación, active una regla de entidad para reemplazar las otras reglas y redireccionar los valores.
En Lógica, en la lista desplegable, seleccione la lógica que se aplicará a la fila. Puede seleccionar una regla de automatización de impuestos diferente para cada regla que cree en la cuenta. Están disponibles las siguientes reglas:
- Extracción: Toma el porcentaje especificado de la cuenta de origen y lo aplica a la cuenta de destino
  Ejemplo:
  - EXTRACCIÓN 50%
  - Cuenta de origen: 100
  - Destino = (100 * 50%) = 50
- Movimiento: Toma la diferencia entre el importe del período actual de la cuenta de origen y el importe del último período del año anterior de la cuenta de origen, y aplica el importe a la cuenta de destino.
  Ejemplo:
  - MOVIMIENTO 20%
  - Cuenta de origen: Año Anterior: 100; Actual: 150
  - Destino = ((150-100) * 20%) = 10
- Comprimir: El valor de la intersección de la cuenta de origen y el movimiento de origen debe ser igual que el balance final de Diferencias temporales para la cuenta de destino al comprimir del libro o de los programas adicionales.
  Comprimir del programa adicional (por ejemplo, Activos fijos):
  - Ejemplo 1: Activos fijos:
    - Cuenta de origen/movimiento = -8110 (base según el libro menos base de impuestos para Instalaciones relacionadas y propiedad y Movimiento del año actual)
    - Balance final Diferencias temporales para la cuenta de destino/movimiento = -8110
      
      Nota:
      Si se rellenan otros movimientos para la cuenta de destino en Diferencias temporales, se "extraerán" (restarán) para que el balance final tenga el mismo valor que la cuenta de origen/movimiento.
  - Ejemplo 2:
    - Cuenta de origen/movimiento de activos fijos = -8110 (base según el libro menos base de impuestos para Instalaciones relacionadas y propiedad y Movimiento del año actual)
    - Balance final El valor de Diferencias temporales para la cuenta de destino/movimiento se mantiene en = -8110
    - Balance de apertura Ajustado en Diferencias temporales para la cuenta de destino = 1000
    - La diferencia entre el ajuste del balance de apertura 1000 y el movimiento total de pérdidas y beneficios de -9100 sigue siendo igual a -8110
  Comprimir cuando los datos de origen son datos del libro:
  - Cuando no se especifica ningún movimiento de origen o destino en Automatización de impuestos, el movimiento de origen se define de forma predeterminada en Cierre de TB y el movimiento de destino en Automatizado (año actual). Se debe especificar una cuenta del libro de origen válida.
  - El valor se mostrará en Diferencias temporales en el movimiento automatizado y el balance final será = valor de la cuenta del libro de origen.
- Anual: permite anualizar los importes de año parcial a un importe de año completo.
- Desanualización: permite desanualizar los valores de año completo en un importe anual parcial según el período de la regla.
- Ajuste nacional: permite el ajuste (por ejemplo, reversión) de una diferencia permanente o temporal nacional en la provisión regional.
- Año anterior: permite incluir los datos del año anterior en una provisión.
Nota:

Para obtener ejemplos detallados de Anualización, Desanualización, Ajuste nacional y Año anterior, consulte Ejemplos de lógica de automatización de impuestos.
Para ver ejemplos de creación de reglas que contengan una combinación de reglas para realizar una transacción, consulte Creación de métodos de automatización de impuestos mediante varias combinaciones de reglas.
En Porcentaje, introduzca un número entero o decimal para representar el porcentaje de los datos de libro que se van a copiar en la entidad seleccionada. Por ejemplo, para un 100%, introduzca 1; para un 50%, introduzca ,5. Las cifras se muestran correctamente cuando sale de la celda.
En Cuenta de origen, seleccione el número de la cuenta de origen de la que desea copiar los datos. Puede seleccionar una cuenta de origen diferente para cada regla que cree en la cuenta.
En Movimiento de origen, seleccione el miembro de movimiento que desea usar para mover los datos.
En la lista desplegable en Movimiento de destino, seleccione el miembro de movimiento que desea usar para mover los datos. Si no se selecciona ningún valor, el valor predeterminado se automatiza para la dimensión de movimiento.
En MultiGAAP de origen, seleccione el miembro de MultiGAAP del que se sacarán los datos.
En la lista desplegable en MultiGAAP de destino, seleccione el miembro de MultiGAAP al que desea mover los datos.
En la lista desplegable en Escenario de origen, seleccione el escenario del que se obtendrán datos. Puede definir otro miembro de Scenario para cada regla.

Los cambios realizados en los datos del escenario de origen no afectarán al escenario de destino según las reglas de automatización de impuestos. Por ejemplo, si se ha definido una regla de automatización de impuestos para obtener los datos del escenario de GAAP de origen, los cambios en los datos del sistema Escenario de GAAP no afectarán al escenario STAT. Establezca la regla de negocio Afectar a las entidades con datos en el cubo de consolidación.
Solo para eliminaciones de intercompañía, en la lista desplegable bajo ICP de origen, seleccione el miembro de Intercompañía que dese usar como origen para calcular las eliminaciones de intercompañía. Puede definir otro miembro de origen Intercompañía diferente para cada regla.
En la lista desplegable en Origen de datos de origen, solo puede seleccionar miembros del origen de datos que tengan asociado el atributo Origen de datos de origen de automatización de impuestos. Cuando no selecciona la columna Origen de datos de origen, de forma predeterminada el miembro Origen de datos de origen se establece como Antes de impuestos.

Puede definir otro miembro de origen de datos diferente para cada regla.

Nota:
Se agrega un nuevo atributo personalizado Origen de datos de origen de automatización de impuestos en la dimensión Data Source. Consulte también: Definición de los atributos de impuestos de origen de datos
Haga clic en Guardar. Puede ver las entidades que se han visto afectadas visualizando el estado de los datos. Al hacer clic en Guardar, todas las reglas se aplican en cascada al nivel inferior según la definición de la tabla anterior para Cuentas nacionales de automatización de impuestos.
En Acciones, seleccione Consolidar para realizar la automatización de impuestos.