Tax Reporting ofrece la capacidad de equilibrar los importes de aprovisionamiento del año anterior. El aprovisionamiento de impuestos se rellena automáticamente en el formulario. Los datos de las declaraciones se pueden introducir o cargar manualmente en la aplicación.
El sistema procesa los devengos en el periodo 13 o en P13 (RTA). La aplicación permite analizar varios años y contabilizar los equilibrios en el periodo actual. Los cambios de datos en el programa de entrada deben ir seguidos de una consolidación para determinar los ajustes de devengo necesarios en el aprovisionamiento del periodo actual para impuestos sobre ingresos (por ejemplo, aprovisionamiento actual, aprovisionamiento diferido, etc.). Los importes calculados se trasladan al aprovisionamiento actual del año fiscal de destino y al periodo de destino cuando están configurados en Automatización de RTA como elementos de aprovisionamiento adicionales, y al formulario de diferencias temporales, donde el valor predeterminado del sistema asume que todos los ajustes del devengo afectan únicamente a los gastos en impuestos diferidos. Para obtener información adicional acerca de la configuración, consulte Definición de reglas de automatización de RTA.
Nota:
Si desea utilizar tasas del año anterior en importes de RTA, consulte Aplicación de tasa del año anterior en importes de RTA.El devengo se puede calcular y contabilizar durante trimestres distintos dependiendo de la entidad. Por ejemplo, durante un año natural, las entidades canadienses pueden contabilizar el ajuste en el tercer trimestre, mientras que las entidades norteamericanas pueden hacerlo en el cuarto. Por lo tanto, el sistema está configurado para calcular una diferencia de devengo únicamente cuando un usuario rellena los datos, establece el periodo de destino y el año fiscal mediante Automatización de RTA y consolida tanto el periodo de RTA y el año como el periodo de destino y el año donde se va a contabilizar el ajuste.
El formulario contiene los siguientes miembros de RollForward:
Tabla 23-1 Diferencias temporales nacionales
| Categoría | Subcategoría | Descripción |
|---|---|---|
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P12 |
Automatizado |
Importes automatizados a partir del aprovisionamiento del año especificado en el PDV. |
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Ajuste |
Importes introducidos manualmente desde el aprovisionamiento del año especificado en el PDV. |
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Total |
Suma los importes automatizados y el ajuste. (Aprovisionamiento total) |
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RTA |
Automatizado |
Importes automatizados a partir de la devolución del año especificado en el PDV. |
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Ajuste |
Importes introducidos manualmente a partir de la devolución del año especificado en el PDV. |
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Total |
Suma de los importes automatizados y el ajuste a partir de la devolución. (Devolución total) |
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RTA |
Diferencias de RTA |
Diferencia entre el aprovisionamiento total y la devolución total |
Cuando se calcula, el importe que se traslada al aprovisionamiento actual es el importe de la cuenta Impuesto actual por declaración/CurrentTaxReturn. Las diferencias temporales se trasladan automáticamente cuando se calculan a la columna en el rollforward de diferencias temporales en el devengo.
Para introducir ajustes: