Créditos de impuestos nacionales
El sistema realiza un seguimiento del impacto de los créditos de impuestos para los créditos de impuestos totales, incluidas las siguientes categorías:
- Crédito de impuestos totales anuales, incluido el crédito de impuesto extranjero - año actual
- Créditos de impuestos totales - Distribución en ejercicios posteriores
- Crédito de impuesto extranjero
- Crédito de empresa general
- Crédito de trabajos
Nota:
Si las cuentas Pérdidas fiscales/Créditos de impuestos no están disponibles, no se mostrarán los formularios Pérdidas fiscales y Créditos de impuestos.Si va a diferir un crédito a un período futuro, debe introducir los datos en el formulario Créditos de impuestos. Tras la consolidación, el importe diferido se mueve al formulario Diferencias temporales, bajo la columna Otros ajustes - Automatizado - Solo diferidos. El sistema realiza el seguimiento de las distribuciones en ejercicios posteriores de crédito de impuestos en la renovación de diferencia temporal.
Para diferir un crédito a un periodo futuro:
-
En la página de inicio, haga clic en Provisión de impuestos nacionales y, a continuación, en Paquete.
- En el formulario Créditos fiscales, en la columna Pérdidas fiscales/créditos creados del año actual, introduzca el valor del crédito diferido. Este valor no se rellena del informe Provisión actual.
- En el formulario Créditos fiscales, introduzca los valores en las siguientes columnas:
- Año de caducidad
- Pérdidas creadas/Créditos creados
- Otros ajustes
Nota:
En función del año seleccionado en el PDV, el año financiero real se muestra en Año de origen, como FY19. - Haga clic en Guardar.
- En Acciones, seleccione Consolidar.
La suma de las siguientes columnas se muestra en el formulario Diferencias temporales, en Otros ajustes - Automatizados (solo diferidos) para la cuenta de crédito de impuestos correspondiente.
- Pérdidas creadas/Créditos creados
- Otros ajustes
- Caducidad
