Trabajar con diferencias temporales

Las diferencias temporales entre el libro y la base de impuesto se revertirán y, por lo tanto, afectará a los ingresos gravables en algún momento en el futuro. Algunos ejemplos de diferencias temporales son Depreciación de impuesto acumulada por encima de la depreciación de libro, Asignación para deudas incobrables u Otras reservas.

Durante la configuración del sistema, la implementación o como parte de los informes de impuestos en curso, agregará y configurará cuentas para las diferencias temporales. Las diferencias temporales incluyen todas las diferencias entre las bases de generación de informes financieros y de impuestos de activos y pasivos, si dichas diferencias darán como resultado importes gravables o deducibles en años futuros.

Las diferencias de tiempo comunes incluyen las relacionadas con los métodos de depreciación, planes de compensación diferida, contratos, deudas incorrectas, etc.

Estos importes se almacenan en miembros de la dimensión de cuenta en las categorías siguientes:

• TRCS_TempGSTotal
• TRCS_TempSTTotal

Al conciliar las diferencias temporales en el nivel nacional, tenga en cuenta que pueden existir diferencias al conciliar de un estándar de generación de informes a un estándar estatutario, o al conciliar del estándar estatutario a un estándar de generación de informes de impuestos. Por ejemplo, suponga que el estándar de generación de informes es IFRS y la base de la declaración de impuestos en el Reino Unido es UK GAAP. Todas las diferencias temporales se introducirían en cuentas del padre GAAP a estatutario. Al conciliar de UK GAAP a Ingresos gravables, estas diferencias temporales se introducen en el padre Estadísticas a impuestos.

Vea este tutorial en vídeo para obtener más información sobre las diferencias temporales: Configuración de diferencias temporales en Tax Reporting Cloud