Trabajar con el formulario de activos fijos
La pantalla Activos fijos proporciona el enfoque de hoja de balance de activos fijos para compañías con generación de informes IFRS.
La pantalla Activos fijos aplica transacciones pendientes al libro (IFRS) y al valor de impuestos de categorías de activos fijos (BVT), incluida la propiedad y las instalaciones relacionadas, el equipo, la propiedad de inversión, los leasings operativos, etc. Los datos del libro se derivan de los registros contables y los datos de impuestos los determina el analista de impuestos. Estos detalles se capturan por entidad, para el periodo seleccionado.
Los datos de activos fijos se pueden cargar en Tax Reporting y usar en el cálculo. Puede agregar una cuenta adicional a Tax Reporting o Administrador de datos adicionales. Una vez cargados, los datos se puede automatizar con la automatización de impuestos o asignarse desde Datos adicionales. Tax Reporting admite tanto un enfoque de hoja de balance (es decir, un análisis de libro frente a base de impuesto) o un enfoque de pérdidas y ganancias, donde la depreciación de libro se agrega, y se deduce la depreciación de impuesto.
Cuando acceda a la pantalla Activos fijos, seleccione la cuenta BVT (libro frente a impuesto) que desea utilizar en Activos fijos/Pasivos. Esto le permitirá seleccionar un padre, como 'Total de intangibles', y solo verá sus descendientes en las filas que hay debajo.
El balance de apertura siempre se rellena con el balance de cierre del año anterior.
Introduzca valores para cada uno de los siguientes orígenes de datos:
- Base de libro es el valor de un activo basado en el valor de libro del activo y los ajustes de otros factores tales como las mejoras o la depreciación, de acuerdo con los informes US GAAP y IFRS.
- Base de impuesto es el valor de un activo para fines fiscales, y está ajustado para las asignaciones relacionadas con impuestos, tales como la depreciación, de acuerdo con las normativas de la jurisdicción.
- IRE (Exención por reconocimiento inicial): Los valores que se introducen pueden eliminarse cuando están exentos según las normativas fiscales/principios contables. El importe está exento según el principio contable, por ejemplo, UK GAAP.
- Cuentas BVT netas: Este es el valor de libro frente a impuesto (BVT) neto, lo que equivale a la base de impuesto menos la base de libro menos IRE.
Para ver los valores convertidos:
- Seleccione Acciones y, a continuación, Convertir.
- Introduzca la moneda de informes y otras dimensiones necesarias (como escenario, periodo, etc.).
El programa calcula totalmente los valores convertidos:
- Las columnas Tipo de cambio - Apertura, Tasa promedio y Tipo de cambio final se convierten a la tasa de apertura.
- Todas las columnas de movimiento (como Año actual, Año anterior, etc.) se convierten al tipo promedio.
- El balance de cierre se convierte al tipo de cambio final.
Consulte las secciones siguientes: