El sistema carga automáticamente los balances del libro mayor de principio del año y del final del periodo para el diferimiento de cuentas fiscales y el aprovisionamiento calculado por el sistema. El formulario TAR regional proporciona detalles de los gastos en impuestos sobre ingresos diferidos y actuales, los activos/pasivos de impuestos diferidos, cuentas por pagar/cuentas a cobrar de impuestos actuales y cuentas de patrimonio. Puede importar o introducir importes de pagos o reembolsos, e introducir ajustes en balances de cuentas según sea necesario mediante el uso de formularios vinculados.
Los datos del formulario TAR regional se utilizan para preparar el asiento de impuestos. Se debe conciliar periódicamente para las cuentas del libro mayor según sea necesario.
Para introducir ajustes:
Tabla 12-9 Diferimiento de cuentas fiscales
| Categoría | Descripción |
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Gasto actual |
Importe de los impuestos sobre ingresos regionales actuales calculados en el aprovisionamiento actual. |
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Gasto diferido |
Importe de los impuestos sobre ingresos regionales diferidos calculados en el aprovisionamiento actual. |
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Aprovisionamiento total |
Suma del gasto actual y el gasto diferido. |
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Activos no actuales |
Importe de los impuestos diferidos clasificados como un activo no actual. |
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Pasivos no actuales |
Importe de los impuestos diferidos clasificados como un pasivo no actual. |
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Asignación de valoración no actual |
Importe de los impuestos diferidos clasificados como una asignación de valoración no actual. |
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Total de impuestos diferidos |
Suma de los activos/pasivos actuales, los activos/pasivos no actuales y la asignación de valoración actual/no actual. |
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Impuestos sobre ingresos por pagar |
Identifica una región (como, por ejemplo, un estado de EE. UU.) para el que se debe calcular un aprovisionamiento de impuestos sobre ingresos. |
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Impuestos sobre ingresos por cobrar |
Impuesto actual a cobrar. Los importes se contabilizan manualmente mediante las cuentas de reclasificación en el RollForward de cuenta de impuestos. Los pagos y las devoluciones se introducen manualmente. |
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Pago a largo plazo |
Pago a largo plazo de impuestos. Los importes se contabilizan manualmente mediante las cuentas de reclasificación en el RollForward de cuenta de impuestos. Los pagos y las devoluciones se introducen manualmente. |
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Cuentas por cobrar (por pagar) netas |
Cuentas a cobrar/pagar de impuestos totales |
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Movimiento total de propiedad |
Este importe es el movimiento total para la propiedad del impuesto actual. |
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Propiedad - Balance de apertura |
Este importe es la diferencia del balance de apertura debido a los cambios de propiedad a la moneda padre. |
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Propiedad - Año actual |
Este importe es la diferencia del balance de apertura debido a los cambios de propiedad a la moneda padre. |
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Total de adquisiciones |
Total de las adquisiciones derivadas de la adquisición de activos y pasivos y las diferencias temporales relacionadas. Los importes detallados están disponibles en los detalles de adquisición en el formulario Diferencias temporales. |
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Total de disposiciones |
Total de las disposiciones derivadas de las disposiciones de activos y pasivos y las diferencias temporales relacionadas. Los importes detallados están disponibles en los detalles de disposición en el formulario Diferencias temporales. |
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Total de hoja de balance |
El total de adquisiciones y disposiciones se muestra en la hoja de balance total. |
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Ajustes de patrimonio |
Transacciones de patrimonio basadas en los ajustes sin aprovisionamiento de rollforward de impuestos diferidos. Estos importes se automatizan a partir del diferimiento de impuestos diferidos. |
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Total de ajustes de patrimonio |
Ajustes de patrimonio regionales totales. |
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Cuentas TAR |
Neto a cero |