Uso del formulario Adquisiciones regionales

El programa es similar tanto para las cuentas nacionales (consulte Uso del formulario Adquisiciones nacionales) como para las regionales. Pero en el formulario de adquisiciones regionales, la cuenta regional se muestra junto con la nacional, y las cuentas nacionales se ajustan de acuerdo con el impuesto efectuado, ya que cada estado puede tener un impuesto efectuado con una tasa diferente.

Puede utilizar este formulario para introducir ajustes antes de impuestos, de impuestos efectuados y de pérdidas y ganancias en importes de cambio de tasa para activos/pasivos de impuestos diferidos adquiridos. Las adquisiciones del año actual se pueden introducir en las columnas Diferencia temporal e Impuesto diferido del formulario Adquisición. Cualquier cambio de tasas que se derive de los importes de adquisición lo calcula el sistema.

Los ajustes del cambio de tasas de impuestos del sistema se registran como gastos de pérdidas y ganancias. Para ajustar las pérdidas y ganancias para los cambios de la tasa de impuestos que no deberían afectar a las pérdidas y ganancias, los cambios se deben introducir en el formulario Adquisición.

Escenario de ejemplo

  1. Haga clic en la tarjeta Adquisiciones en la página de inicio para abrir el formulario Adquisiciones nacionales. Verá que se han agregado 3 columnas de Adquisición: Datos asignados desde nacional, Entrada de impuestos e Impacto por cambio en tasas de impuestos - Adquisiciones totales. El valor que ha introducido en la columna Antes de impuestos en el formulario de adquisición nacional fluye hasta la columna Datos asignados desde nacional del formulario regional.

    Formulario_Adquisiciones_regionales

  2. Defina el PDV. Haga clic en Aplicar.
  3. En el escenario Temp 1, introduzca los valores de adquisición en las columnas entrada de impuestos y cambio de tasa. De igual modo, puede introducir valores en los escenarios Temp 2 y Temp 3, o puede optar por dejarlos vacíos.

    Introducir_valores

  4. Haga clic en Guardar. En el formulario, en Acciones, seleccione Consolidar y, a continuación, haga clic en Iniciar.
  5. Haga clic en Paquete regional > Diferencias temporales regionales. Amplíe las filas y las columnas necesarias. Puede ver que la columna Adquisiciones contiene datos.

    Diferencias_temporales_regionales

  6. Haga clic en el separador Impuesto diferido, y amplíe la columna Impacto por cambio en tasas de impuestos regionales para ver los datos de impuesto efectuado y cambio de tasa.

    Impuesto_regional_diferido

  7. Haga clic en TAR regional debajo de Provisión de impuestos regionales en la ventana Navegador. Tenga en cuenta que:
    • El impacto del cambio de tasa en las adquisiciones debe mostrarse como un gasto diferido y se revertirá como activos de impuestos deferidos o pasivos de impuestos diferidos.
    • Las adquisiciones y el ajuste de cambio de tasa en las adquisiciones deben empezar como activos de impuestos diferidos o pasivos de impuestos diferidos y se deben revertir en la columna Adquisiciones totales
    Impacto_por_cambio_en_tasas_de_impuestos_adquisiciones_totales

    Ajustes_para_cambio_en_tasas_de_impuestos_Adquisición

  8. Haga clic en ETR regional en el separador ETR regional. Se abrirá el formulario de ETR estatutaria regional.
    • Amplíe la fila Total de gastos en impuestos diferidos regionales.
    • Amplíe la fila Total de cambio de tasa para ver los datos Cambio de tasa - adquisiciones.
    Cambio_de_tasa_de_ETR_regional_Adquisiciones

Consulte: