Tous les formats du module Conformité de rapprochement reposent sur l'une des trois méthodes suivantes : Analyse de compte, Comparaison du solde ou Analyse de la variance.
Formats du module Conformité de rapprochement
La méthode Analyse de compte est utilisée pour les comptes qui n'ont pas de solde comparatif. Les préparateurs justifient le solde de compte en saisissant la liste des éléments qui doivent composer le solde de clôture, tels que les charges constatées d'avance, les provisions, les réserves et les incorporels, dans le rapprochement. La liste des transactions est appelée Solde expliqué. En cas de différence inexpliquée, le préparateur utilise les onglets Solde expliqué et Ajustements pour enregistrer les ajustements et obtenir une différence inexpliquée de zéro.
La méthode Comparaison du solde justifie le solde à rapprocher en le comparant au solde d'une autre source telle qu'un sous-ensemble du grand livre, un relevé bancaire, un rapport ou tout autre système externe. Lorsque le préparateur rapproche un compte à l'aide de ce format, il obtient les valeurs Solde du système source, Solde du sous-système et la différence entre celles-ci. En cas de différence, le préparateur doit enregistrer un ajustement dans les onglets Ajustements du système ou Ajustements du sous-système. Le système calcule les ajustements avec le système source et le solde du système source ajusté, et soustrait l'un à l'autre pour calculer la différence inexpliquée.
La méthode Analyse de la variance permet de s'assurer que les fluctuations de solde sont surveillées et expliquées si certains seuils sont dépassés. L'analyse de la variance compare les soldes sur plusieurs périodes, par exemple d'un mois à l'autre ou d'un trimestre à l'autre. Lorsqu'un préparateur rapproche un compte à l'aide de ce format, il fournit une explication de la variance et l'envoie pour révision. A un niveau supérieur, un super utilisateur ou un administrateur peut consulter le récapitulatif des rapprochements qui cumule ces informations.
Note:
Pour l'analyse de la variance, la différence inexpliquée est calculée à partir du solde de la période en cours auquel sont soustraits le solde de la période de variance et les explications de la variance.
| Méthode | Nom de format |
|---|---|
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Analyse de compte |
• Provisions • Actifs circulants • Passif circulant • Capitaux propres • Incorporels • Investissements • Actifs non circulants • Passif non circulant • Charges constatées d'avance • Comptes de solde nul |
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Comparaison de solde *disponible uniquement avec l'exemple d'application |
• Comptes fournisseurs • Comptes clients • Actifs - Autres* • Rapprochement bancaire • Bâtiments et terrain • Amortissement • Immobilisations • Stocks • Correspondance de transactions intragroupe* • Suivi uniquement • Suivi avec éléments de rapprochement |
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Analyse de la variance *disponible uniquement avec l'exemple d'application |
• Analyse de la variance - Mensuelle • Analyse de la variance - Trimestrielle* |