Pour que des consolidations et éliminations avancées puissent être effectuées, vous devez établir différents paramètres pour chaque entité de la dimension Entité, par rapport à ses parents. Plusieurs méthodes de consolidation sont établies pour faciliter les règles de consolidation et d'élimination, chacune d'entre elles comportant des paramètres prédéfinis ou configurables, notamment les suivants :
% de participation
% de consolidation
% d'intérêts minoritaires (sans contrôle)
Un paramètre Contrôle est également disponible pour aider à déterminer les autres paramètres des méthodes.
Les méthodes de consolidation sont ensuite appliquées à l'entité parent de consolidation et à ses descendants hiérarchiques au cours de l'exécution des règles de consolidation, d'ajustement et d'élimination.
Financial Consolidation and Close Cloud fournit plusieurs méthodes système :
Société mère
Filiale
Proportionnel
Capitaux propres
Non consolidé
Inactif
Interrompu
Méthode de la société mère
La méthode Société mère est appliquée à l'entité juridique dont le parent immédiat représente les résultats consolidés. La méthode Société mère applique toujours un pourcentage de participation de 100 % et un pourcentage de consolidation de 100 %. Contrôle a la valeur Oui.
Il ne peut exister qu'une entité de méthode Société mère par entité parent. Vous pouvez définir une méthode Société mère uniquement pour une instance d'une entité juridique, même si elle est partagée plusieurs fois dans différentes hiérarchies. Si vous définissez plusieurs méthodes Société mère pour une entité juridique partagée, des problèmes de données en double peuvent survenir lors de la consolidation à partir du niveau supérieur.
Méthode de la filiale
La méthode Filiale est appliquée aux entités juridiques détenues par la société mère et sur lesquelles la société mère exerce un contrôle. Le % de participation d'une société Filiale varie généralement entre 50 % et 100 %. Contrôle a la valeur Oui et % de consolidation est donc égal à 100 %. Intérêts minoritaires (sans contrôle) est égal à 100 % moins le % de participation.
Méthode proportionnelle
La méthode Proportionnel est appliquée aux entités juridiques détenues mais non contrôlées par la société mère, mais qui nécessitent une consolidation proportionnelle. Généralement applicable aux coentreprises. Contrôle a la valeur Non et le % de consolidation est égal au % de participation.
Méthode de capitaux propres
La méthode Capitaux propres est appliquée aux entités juridiques détenues par la société mère et sur lesquelles la société mère exerce une influence significative, mais aucun contrôle. La valeur % de participation d'une société en capitaux propres varie généralement entre 20 % et 50 %. Contrôle a la valeur Non et % de consolidation est donc égal à 0 %. Les intérêts minoritaires sont aussi égaux à 0 %.
Méthode Non consolidé
La méthode Non consolidé est appliquée aux entités juridiques détenues par la société mère et sur lesquelles la société mère n'exerce ni contrôle, ni influence significative. Le % de participation d'une société non consolidée varie généralement entre 0 % et 20 %. Contrôle a la valeur Non et % de consolidation est donc égal à 0 %. Les intérêts minoritaires sont aussi égaux à 0 %.
Méthode Inactif
La méthode Inactif est réservée.
Méthode Interrompu
La méthode Interrompu est réservée à une utilisation future, lorsque des règles de consolidation sont créées pour les opérations abandonnées.
Plage de participation
Chacune des méthodes peut recevoir une plage de % de participation utilisée pour renseigner la méthode pour une combinaison parent/enfant d'entité basée sur le % de participation entré pour chaque scénario, année et période. La plage sur l'ensemble des méthodes applicables doit être continue de 0 à 100 %. Les méthodes auxquelles aucune plage n'est affectée ne sont pas appliquées à une combinaison parent/enfant d'entité par le système, mais peuvent être sélectionnées au besoin, et remplacent l'entrée affectée par le système basée sur des plages.
Les méthodes système comprenant la plage 0 % à 100 % sont :
Non consolidé >=0 % à <=20 %
Capitaux propres >20 % à <=50 %
Filiale >50 % à <=100 %
Aucune plage n'est affectée aux autres méthodes système.