Méthodologies de conversion
Les entreprises appartenant à un groupe multinational exercent généralement leur activité dans leur devise locale. Lorsque les états financiers de toutes les filiales sont consolidés dans les états de la société parent, ces multiples devises locales doivent être converties dans la devise de reporting du parent. Tax Reporting fournit des conversions de devises pour une application à plusieurs devises.
Lorsqu'une application à plusieurs devises est activée, vous pouvez effectuer des conversions dans la devise de l'application (devise de reporting principale) et dans n'importe quelle devise de reporting supplémentaire. Les devises de reporting supplémentaires sont converties par triangulation avec la devise de reporting de l'application, sauf si vous avez saisi le taux de conversion pour la devise de reporting ajoutée. Cette conversion de devises est effectuée à l'aide des taux de change que vous fournissez. Reportez-vous à la section Conversion des données.
Dans Tax Reporting, lors de la création d'une application, le système utilise par défaut la méthode de conversion Cumul annuel. La méthode de conversion Périodique est également disponible pour calculer la conversion de devises. Dans Paramètres d'impôt, vous pouvez indiquer que la méthode de conversion par défaut pour tous les comptes de flux est Périodique ou Cumul annuel. Vous pouvez également activer la conversion de devises périodique pour P13 et P14 à l'aide des paramètres d'impôt.
Le compte de taux moyen utilisé dans le calcul reste le même pour les méthodes de conversion Périodique et Cumul annuel.
Tax Reporting permet également de remplacer la méthode de conversion compte par compte. Ceci est disponible sous forme d'attribut de membre de compte PeriodicFXTranslationmethod ou YtdFxTranslationMethod.
Présentation des détails de calcul de conversion : termes
- Devise d'entité (devise d'entrée) = DE
- Devise parent (devise convertie) = DP
- Taux moyen = Taux
Utilisation de la méthode de calcul de cumul annuel
Le cumul annuel utilise un taux moyen unique pour les données de cumul annuel saisies pour la période en cours sélectionnée dans le point de vue. Il s'agit de la méthode de calcul par défaut pour Tax Reporting, sauf indication contraire au niveau global ou sur un compte spécifique. Voici la formule permettant de calculer la conversion à l'aide de la méthode de cumul annuel (exemple P3) :
DP->P3 = DE->P3 * Taux->P3 (données de cumul annuel * taux de change moyen en cours)
Utilisation de la méthode de calcul périodique
Les données périodiques correspondent à un calcul pondéré où chaque période applique la variation de sa valeur au taux des périodes. Voici la formule pour le calcul à l'aide de la méthode périodique (exemple P3) :
DP->P3 = (DE->P3 – DE->P2) * Taux->P3 + DP->P2 ((devise d'entrée dans la période en cours - devise d'entrée dans la période précédente) * taux de la période en cours + valeur convertie de la période précédente)
Note:
- Pour la première période de l'année où il existe des données et un taux de conversion d'opérations de change moyen, les calculs périodique et de cumul annuel auront le même résultat (valeur convertie du tableau = 120).
- P13 et P14 (RSP et audit) utiliseront toujours la méthode de conversion de cumul annuel. Il n'existe aucune période précédente pour P13 et P14. La période précédente suit la fréquence de scénario par défaut, qui est identique à celle de la participation. Toutefois, si la période précédente suit la fréquence de scénario trimestrielle, P3 sera la période précédente de P6. Reportez-vous au tableau Période précédente de la section Gestion des modifications de participation.
- Si vous utilisez la méthode de conversion périodique, vous devez suivre la même fréquence par défaut du scénario dans le cube Consol et dans le cube CbCR.
- Le remplacement du taux de résultat net avant imposition et le remplacement du taux d'opérations de change ne sont pas pris en charge dans le cube CbCR.
- Si vous utilisez une conversion périodique, vous devez disposer de valeurs pour toutes les périodes. Saisissez 0 (zéro) pour les périodes sans données.
Activation de la méthode de conversion pour tous les comptes de flux
Pour activer la méthode de conversion, procédez comme suit :
- Accédez à la carte Configuration.
- Sélectionnez l'écran Paramètres d'impôt. Deux options sont disponibles dans Méthode de conversion de devise pour comptes de flux : Périodique et Cumul annuel.
- Définissez les paramètres d'impôt sur Périodique et cliquez sur Enregistrer.
- Mettez à jour les paramètres d'impôt de Périodique à Cumul annuel, puis cliquez sur Enregistrer.
Activation de la conversion de devises périodique pour P13 et P14
Pour activer la méthode de conversion, procédez comme suit :
- Accédez à la carte Configuration.
- Sélectionnez l'écran Paramètres d'impôt. Sous la conversion de devises périodique pour P13 et P14, sélectionnez Activer la conversion de devises périodique pour P13 et P14.
- Cliquez sur Enregistrer.
Note:
La case à cocher permettant d'activer la conversion de devises périodique pour P13 et P14 peut être sélectionnée seulement si vous choisissez la conversion de devises périodique. Dans le cas contraire, elle est désactivée et ne peut pas être sélectionnée.
Remplacement de la méthode de conversion pour un compte unique
Si vous souhaitez qu'un compte autre que de flux (c'est-à-dire de solde) utilise la méthode de conversion Périodique, vous pouvez utiliser l'attribut suivant dans la dimension de compte. De plus, vous pouvez définir un compte de flux sur Cumul annuel lorsque l'option Périodique est utilisée de façon globale. Reportez-vous à la section Dimension Compte.
