Utilisation du RàN du compte de taxes

Le système charge automatiquement les soldes de comptabilité de début d'année et de fin de période dans la reconduction de comptes de taxes et les provisions calculées par le système.

Le formulaire RàN du compte de taxes prêt à l'emploi fournit des détails pour les comptes de charge d'impôts sur le revenu exigibles et différés, d'actifs/passifs d'impôt différé, d'impôt différé non reconnu pour l'IFRS uniquement, d'impôts à payer/à recouvrer en cours et de capitaux propres. Vous pouvez importer ou saisir des montants pour les paiements et les remboursements, et saisir des ajustements avec les soldes de compte si nécessaire au moyen de formulaires liés.

Remarque :

Si vous avez besoin de plus de colonnes de comptes GL ou de détails de mouvement, vous pouvez créer un formulaire RàN du compte de taxes personnalisé. Reportez-vous à

Les données du formulaire TARF sont utilisées pour préparer l'écriture de journal d'impôt. Elles doivent être rapprochées régulièrement avec les comptes de comptabilité selon vos besoins. Développez les en-têtes de colonne pour voir toutes les catégories.

Pour saisir des ajustements, procédez comme suit :

Sur la page d'accueil, sélectionnez Provisions pour impôts - National, puis RàN du compte de taxes.
Importez ou saisissez des montants pour les paiements ou les remboursements, et saisissez des ajustements sur les soldes de compte si nécessaire.
Cliquez sur Enregistrer.
Vérifiez les éléments suivants :
- Solde de clôture (basé sur le solde d'ouverture, ainsi que toutes les activités)
- Solde de clôture par livre (application GL, ERP ou Consolidation). Reportez-vous à la section Génération de mapping personnalisé dans le guide Administration de Tax Reporting.
- Ecart (écriture de journal)
Sur le formulaire, sous Actions, sélectionnez Consolider, puis cliquez sur Lancer.
Générez des écritures de journal dans Oracle Smart View for Office en cas d'écarts.

Tableau 11-11 Reconduction de compte de taxes

Catégorie	Description
Dépenses exigibles	Montant de l'impôt sur le revenu national exigible calculé dans les provisions à court terme.
Dépenses différées	Montant de l'impôt sur le revenu national différé calculé dans les provisions reportées.
Provisions totales	Somme de Dépenses exigibles et Dépenses différées.
Actifs à long terme	Montant des impôts différés nationaux classés comme des actifs à long terme.
Passif à long terme	Montant des impôts différés nationaux classés comme des passifs à long terme.
Provision pour dépréciation à long terme	Montant des impôts différés nationaux classés comme une provision pour dépréciation à long terme.
Participation - Solde d'ouverture	Ce montant correspond à la différence dans le solde d'ouverture en raison des modifications de la participation au niveau du parent.
Participation - Année en cours	Ce montant correspond à la différence dans le solde d'ouverture en raison des modifications de la participation au niveau du parent.
Mouvement total de participation	Ce montant correspond au mouvement total de la participation pour les impôts courants.
Total des impôts différés	Somme de Actif à court terme national, Passif à court terme national, Actif à long terme, Passif à long terme et Provision pour dépréciation à long terme.
Impôt sur le revenu à payer	Identifie une région (par exemple, un Etat des Etats-Unis) pour laquelle des provisions pour impôts sur le revenu doivent être calculées.
Impôt sur le revenu à recouvrer	Impôt exigible national à recouvrer. Les montants sont imputés manuellement à l'aide des comptes de reclassification dans le report à nouveau du compte de taxes. Les paiements et les remboursements sont saisis manuellement.
A payer à long terme	Impôt national à payer à long terme. Les montants sont imputés manuellement à l'aide des comptes de reclassification dans le report à nouveau du compte de taxes. Les paiements et les remboursements sont saisis manuellement.
Net (à payer) à recouvrer	Impôt total national à payer/à recouvrer.
Total d'acquisitions	Nombre total d'acquisitions résultant de l'acquisition des actifs et passifs et des écarts temporaires associés. Les montants détaillés sont disponibles dans les informations sur les acquisitions sur le formulaire Ecarts temporaires.
Total de cessions	Nombre total de cessions résultant de la cession des actifs et passifs et des écarts temporaires associés. Les montants détaillés sont disponibles dans les informations sur les cessions sur le formulaire Ecarts temporaires.
Total du bilan	Le total d'acquisitions et de cessions est affiché sous le total du bilan.
Ajustements des capitaux propres	Mouvements de capitaux propres nationaux en fonction des ajustements hors provisions de la reconduction d'impôt différé. Ces montants sont automatisés à partir de la reconduction d'impôts différés.
Total des ajustements des capitaux propres	Total des ajustements de capitaux propres nationaux et régionaux.
Comptes de RàN du compte de taxes	Net à zéro