I tre tipi di conti definiti dall'utente conferiscono maggiore flessibilità all'analisi.
Conti note: consentono di creare ulteriori dettagli nei conti finanziari. Fare riferimento a Utilizzo di conti note
Conti rapporto custom: consentono di creare rapporti aggiuntivi per l'analisi. Fare riferimento a Utilizzo di conti rapporto custom.
Conti convenzione debito: consentono di definire misure all'interno dei rapporti custom per l'esecuzione di test di valutazione degli standard delle performance (le convenzioni debito). Fare riferimento a Utilizzo di conti convenzione debito.
Utilizzo di conti note
I conti note calcolano e memorizzano i dati per le formule in altri conti. In Strategic Modeling sono disponibili 20.000 conti note (300.00.000, 305.00.000... 395.00.000). L'utente assegna le relazioni tra i conti note e gli altri conti a seconda delle esigenze. All'inizio non esiste alcune relazione.
Ad esempio, è possibile usare due conti note per modellare le vendite annuali in base a una relazione prezzo - quantità. Nel primo conto note si immette il prezzo dell'articolo e nel secondo la quantità venduta. Per vedere il risultato della relazione è necessario creare una formula in formato libero nel conto Vendite (v1000) moltiplicando i due conti note.
Per ognuno dei 20 conti note disponibili è possibile usare la funzione di conti secondari 999 volte per un totale di 19.980 possibili conti memo che contengono i dettagli aggiuntivi necessari al completamento delle analisi.
I conti note e i relativi conti secondari consentono di:
Modifica delle descrizioni dei conti
Immissione di dati
Modifica dei metodi di previsione
Note di conto allegate
È possibile attivare e disattivare la visualizzazione dei conti note in Stato input conto. I conti note non vengono utilizzati nei calcoli dei rendiconti finanziari a meno che non vi si faccia riferimento in un metodo di previsione o in una formula storica.
Per usare i conti note, procedere come segue.
Selezionare Conti, quindi Conti definiti dall'utente.
In Seleziona conto selezionare Memo.
Selezionare un conto dall'elenco a discesa.
Per aggiungere i conti note o modificarne i nomi, utilizzare la finestra di dialogo Conti secondari.
Selezionare un'opzione per Tipo di output:
Valuta
Elementi
Percentuale
Rapporto
Nota:
Se si seleziona Calcolato mediante formula in tutti i periodi, sono disponibili tutti i tipi di output. Se si seleziona Immesso in cronologia, i tipi di output disponibili sono Valuta e Elemento.
Facoltativo: se Tipo di output è impostato su Valuta o Elementi, è possibile visualizzare i valori di output dei conti con una denominazione diversa da Unità valuta predefinita.
Sostituire l'impostazione predefinita selezionando un'opzione Unità output:
Unità
Decine
Migliaia
Milioni
Miliardi
Trilioni
In Valore, specificare le modalità di immissione dei valori dati. Ad esempio, selezionare Calcolato mediante formula in tutti i periodi per inserire formule.
Specificare l'opzione Valore periodo aggregato.
Valore dell'ultimo periodo provvisorio (ad esempio il bilancio patrimoniale)
Somma dei periodi provvisori (ad esempio il conto economico)
Media ponderata basata sul conto finanziario selezionato dall'elenco a discesa dei conti (ad esempio il tasso di sconto)
Nessuno applica la formula nei periodi di aggregazione (ad esempio i rapporti)
Nota:
Queste regole si applicano anche al calcolo degli elementi padre dimensionali.
Selezionare un'opzione per Tipo di output:
Valuta
Elementi
Percentuale
Rapporto
Nota:
Se si seleziona Calcolato mediante formula in tutti i periodi, sono disponibili tutti i tipi di output. Se si seleziona Immesso in cronologia, i tipi di output disponibili sono Valuta e Elemento.
Facoltativo: se Tipo di output è impostato su Valuta o Elementi, è possibile visualizzare i valori di output dei conti con una denominazione diversa da Unità valuta predefinita.
Sostituire l'impostazione predefinita selezionando un'opzione Unità output:
Unità
Decine
Migliaia
Milioni
Miliardi
Trilioni
Fare clic su OK.
Utilizzo di conti rapporto custom
Strategic Modeling calcola automaticamente 34 rapporti. È inoltre possibile usare 10 conti rapporto custom (da 6400.00.000 a 6445.00.000) per i calcoli customizzati. I conti rapporto custom consentono di immettere le formule usate per calcolare i rapporti personali. Con i conti rapporto custom è possibile definire conti secondari per un numero massimo di 999 volte per creare rapporti custom aggiuntivi.
Il report sui tassi finanziari consente di visualizzare tutti i tassi calcolati nell'analisi. I conti rapporto custom vengono visualizzati in fondo, in modo da poter distinguere i rapporti definiti da Strategic Modeling rispetto a quelli definiti dall'utente.
Le formule che possono essere usate per creare i rapporti custom sono simili alla formula in formato libero del metodo di previsione. Nelle formule dei rapporti custom è possibile usare numeri o valori costanti di altri conti e funzioni diverse. Nelle formule dei rapporti custom è possibile usare funzioni diverse.
Per usare i conti rapporto custom, procedere come segue.
Nell'etichetta di raggruppamento Conto, fare clic sull'icona Conti definiti dall'utente.
In Conti definiti dall'utente selezionare Rapporto.
Selezionare un conto rapporto dall'elenco a discesa.
Per aggiungere i conti rapporto o modificarne le descrizioni, accedere al foglio di calcolo della vista Conti o alla finestra di dialogo Opzioni conto secondario.
Selezionare un'opzione per Tipo di output:
Valuta
Elementi
Percentuale
Rapporto
Nota:
Se si seleziona Calcolato mediante formula in tutti i periodi, sono disponibili tutti i tipi di output. Se si seleziona Immesso in cronologia per limitare i tipi di output disponibili per Valuta ed Elemento.
Facoltativo: se Tipo di output è impostato su Valuta o Elementi, è possibile visualizzare il valore di output del conto con una denominazione diversa da Unità valuta predefinita.
Sostituire l'impostazione predefinita selezionando un'opzione Unità output.
In Valore, selezionare Calcolato mediante formula in tutti i periodi per immettere formule utilizzando le schede Conti e Funzioni.
Specificare l'opzione Valore periodo aggregato:
Valore dell'ultimo periodo provvisorio (ad esempio il bilancio patrimoniale)
Somma dei periodi provvisori (ad esempio il conto economico)
Media ponderata basata sul conto finanziario selezionato dall'elenco a discesa dei conti (ad esempio il tasso di sconto)
Nessuno applica la formula nei periodi di aggregazione.
Fare clic su OK.
Utilizzo di conti convenzione debito
In Strategic Modeling è possibile stabilire misure per valutare la capacità di un modello a soddisfare gli standard di performance. Per immettere i requisiti di convenzione debito per il test dei modelli, utilizzare conti convenzione debito definiti dall'utente.
Ciascuno dei cinque conti convenzione debito (v6500, v6505, v6510, v6515 e v6520) può disporre di un massimo di 999 conti secondari per comprendere nell'analisi tutte le convenzioni.
Per definire l'input e l'output necessari per i test delle convenzioni, ogni conto convenzione debito dispone di due conti correlati per un totale di tre conti correlati:
Test (.00): comprende il parametro del test convenzione.
Effettivo (.01): comprende l'equazione delle performance effettive.
Risultato(.02): comprende la differenza tra il parametro di test e l'equazione delle performance effettive.
Quando si creano conti secondari nei conti convenzione debito, anche tutti i conti correlati ricevono i conti secondari. Ciò consente di creare automaticamente conti di parametri del test convenzione debito, conti equazione performance effettive e conti risultato aggiuntivi.
Per accedere ai conti convenzione debito si usa la finestra di dialogo Conti definiti dall'utente, in modo da poter selezionare il tipo di output e le unità (ad esempio, la valuta in milioni). I conti convenzione debito vengono visualizzati nella parte inferiore del report di analisi del finanziamento. Per inserire i conti convenzione debito nei report usare il comando Modifica, Inserisci.
Conto parametri del test convenzione
Per accedere a questo conto si usa la vista del foglio di calcolo Conti o la finestra di dialogo Input conto. Immettere un importo per il parametro del test per ognuno dei periodi nel file (ad esempio, Capitale netto di esercizio di 200 milioni di dollari nel 1995, di 250 milioni di dollari nel 1996 e così via). È possibile immettere parametri di test diversi da periodo a periodo. Nella finestra di dialogo Conti definiti dall'utente è possibile selezionare il tipo di output e le unità.
Equazione performance effettive
Per accedere a questo conto si usa la finestra di dialogo Conti definiti dall'utente. Immettere formule che misurino le prestazioni effettive dell'analisi. Ad esempio, Capitale netto di esercizio = Totale attività correnti - Passività correnti, con la formula v2100 - v2600. Selezionare il tipo di output e le unità.
Conto risultato convenzione
Questo conto, accessibile dalla finestra di dialogo Conti definiti dall'utente, calcola la differenza tra il parametro del test e i risultati delle performance effettive. Si tratta di una valutazione delle performance di un modello rispetto al test convenzione. Per modellare un test minimo (ad esempio, Capitale netto di esercizio minimo), immettere una formula che richieda i conti Effettivo-Test:
(v65xx.01 - v65xx.00).
I risultati vengono visualizzati sotto forma di numeri negativi se le convenzioni non vengono soddisfatte (le performance effettive sono inferiori al valore del parametro del test).
Per modellare un test massimo (ad esempio, Rapporto debito/equity minimo), immettere formule che rappresentino i conti Test-Effettivo:
(v65xx.00 - v65xx.01).
I risultati vengono visualizzati sotto forma di numeri negativi se le convenzioni non vengono soddisfatte (le performance effettive sono superiori al valore del parametro del test).
Immissione dei parametri del test convenzione
Per immettere i parametri del test convenzione, procedere come segue.
In Conti, selezionare i conti test convenzione (v6500.00 - v6520.00).
Modificare il nome del conto in modo che corrisponda all'analisi.
In questo esempio modificare il nome in Test capitale netto di esercizio. Modificare inoltre i nomi dei due conti correlati in Effettivo capitale netto di esercizio e Risultato capitale netto di esercizio.
Usare Previsione conto per modificare il metodo di previsione in modo che rifletta il formato dati dei parametri del test.
Nell'esempio immettere il capitale netto di esercizio previsto con la valuta specificata.
Immettere i dati dei parametri del test i tutti i periodi.
Nell'esempio con quattro anni immettere rispettivamente 100, 150, 200 e 250.
Selezionare Conti, quindi Conti definiti dall'utente.
In Conti definiti dall'utente selezionare Convenzione, quindi Test capitale netto di esercizio.
Selezionare Tipo di output (valuta), quindi Unità output.
Immissione di equazioni di performance effettive o di formule risultato di convenzione
Per immettere le equazioni di performance effettive o formule risultato di convenzione, procedere come segue.
Selezionare Conti, quindi Conti definiti dall'utente.
In Conti definiti dall'utente selezionare Convenzione, quindi Effettivo capitale netto di esercizio.
In Il valore è, lasciare l'impostazione Calcolato mediante formula in tutti i periodi.
Immettere una formula per la convenzione in Formula con lo stesso formato utilizzato per i rapporti customizzati.
È inoltre possibile immettere conti rapporto nelle formule. Per questo esempio, immettere la formula v2100 - v2600.
Selezionare Tipo di output (valuta) e Unità output.