Tax Reporting consente di allineare gli importi del fondo dell'anno precedente. Il fondo imposte e tasse viene automaticamente popolato nel form. I dati relativi agli utili possono essere immessi manualmente o caricati nell'applicazione.
Il sistema elabora l'utile per accantonamento nel periodo 13 o in P13 (Utile per accantonamento). L'applicazione consente di eseguire l'analisi di più anni e degli allineamenti contabilizzati nel periodo corrente. Qualsiasi variazione dell'immissione programmata deve essere seguita da un processo di consolidamento per determinare gli adeguamenti dell'utile per accantonamento richiesti nel fondo del periodo corrente per le imposte sul reddito (ad esempio, fondo corrente, fondo differito e così via). Gli importi calcolati vengono trasferiti al fondo corrente dell'anno fiscale target e del periodo di destinazione configurati nel processo Automazione utile per accantonamento come elementi aggiuntivi relativi al fondo e al fondo Differenze temporanee, dove le impostazioni predefinite del sistema presuppongono che tutti gli adeguamenti relativi all'utile per accantonamento interessino solo le spese imposte differite. Per ulteriori informazioni sull'impostazione, fare riferimento alla sezione Definizione delle regole di automazione utile per accantonamento.
Nota:
Se per gli importi dell'utile per accantonamento si desidera utilizzare tassi di anni precedenti, fare riferimento alla sezione Applicazione del tasso dell'anno precedente agli importi degli utili per accantonamento.L'utile per accantonamento può essere calcolato e inserito nei registri durante periodi diversi in base all'entità. Ad esempio, durante un anno di calendario le entità canadesi possono registrare l'adeguamento in Q3, mentre le entità statunitensi possono registrarlo in Q4. Pertanto, il sistema è configurato per calcolare la differenza dell'utile per accantonamento solo quando l'utente popola i dati, imposta il periodo di destinazione e l'anno fiscale utilizzando il processo Automazione utile per accantonamento e consolida sia il periodo e l'anno dell'utile per accantonamento che il periodo e l'anno target quando l'adeguamento deve essere contabilizzato.
Nel form sono contenuti i membri rollforward elencati di seguito:
Tabella 23-1 Differenze temporanee nazionali
| Categoria | Categoria secondaria | Descrizione |
|---|---|---|
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P12 |
Automatico |
Importi calcolati automaticamente dal fondo per l'anno specificato nel POV. |
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Adeguamento |
Importi immessi manualmente dal fondo per l'anno specificato nel POV. |
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Totale |
Somma delle voci Automatico e Adeguamento. (Totale fondo) |
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Utile per accantonamento |
Automatico |
Importi calcolati automaticamente dall'utile per l'anno specificato nel POV. |
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Adeguamento |
Importi immessi manualmente dall'utile per l'anno specificato nel POV. |
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Totale |
Somma delle voci Automatico e Adeguamento ricavate dall'utile. (Totale utile) |
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Utile per accantonamento |
Differenze utile per accantonamento |
Differenza tra Totale fondo e Totale utile |
Quando viene calcolato, l'importo trasferito al fondo corrente corrisponde all'importo nel conto CurrentTaxReturn/Imposta corrente per utile. Le differenze relative alle differenze temporanee vengono trasferite automaticamente quando vengono calcolate nella colonna per il rollforward della differenza temporanea nel form Utile per accantonamento.
Per immettere gli adeguamenti, procedere nel seguente modo.