Crediti d'imposta - Imposta differita non riconosciuta: esempio di caso d'uso

Considerare i valori indicati di seguito per Riporto di chiusura (a) nel form Crediti imposta per il conto Credito imposta.

Esempio di caso d'uso: form Crediti imposta

I valori di Riporto di chiusura vengono inseriti nel form Crediti d'imposta - Imposta differita non riconosciuta.

Esempio di caso d'uso: form Crediti d'imposta - Imposta differita non riconosciuta

È possibile annullare il riconoscimento degli importi di profitti e perdite e di non profitti e perdite di qualsiasi anno utilizzando le colonne Profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta, Profitti e perdite utilizzati anno corrente imposta differita non riconosciuta, Non profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta e Non profitti e perdite utilizzati anno corrente imposta differita non riconosciuta.

Ad esempio, per l'anno FY24, fare riferimento allo screenshot riportato di seguito. I rispettivi valori sono i seguenti: Profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta pari a 987, Profitti e perdite utilizzati anno corrente imposta differita non riconosciuta pari a 436, Non profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta pari a 6434 e Non profitti e perdite utilizzati anno corrente imposta differita non riconosciuta pari a 123.

La colonna Riporto chiusura con imposta differita non riconosciuta contiene il riporto di chiusura con gli importi non riconosciuti.

Importo non riconosciuto

Dopo il consolidamento di FY24 P12, i valori vengono inseriti nel form Imposta differita non riconosciuta come segue:

Profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta - Automatizzati = - Totale profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta (8733)
Non profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta - Automatizzati = - Totale non profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta (10945)

Valori nel form Perdite di imposta - Imposta differita non riconosciuta dopo il consolidamento

Dopo il consolidamento, i valori Profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta - Automatizzati e Non profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta - Automatizzati vengono inseriti come indicato di seguito:

Valori di Profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta - Automatizzati e Non profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta - Automatizzati

Dopo il consolidamento di FY25, P1, in Crediti d'imposta - Imposta differita non riconosciuta, i valori di Saldo di chiusura Imposta differita non riconosciuta confluiscono nella colonna Saldo di apertura - Imposta differita non riconosciuta.

I valori di Saldo di chiusura Imposta differita non riconosciuta confluiscono nella colonna Saldo di apertura - Imposta differita non riconosciuta

Note:

Per impostazione predefinita, gli importi per il conto "Totale differenze, perdite, crediti e attributi temporanei nazionali" nelle colonne Profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta - Automatizzati e Non profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta - Automatizzati si riflettono nel form Rollforward conto imposte.
L'importo per il conto "Totale differenze, perdite, crediti e attributi temporanei nazionali" nella colonna Profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta - Automatizzati si riflette nei form Aliquota fiscale effettiva.