Utilizzo della contabilizzazione imposta differita - Imposta differita non riconosciuta per IFRS
Solo per lo standard di reporting IFRS, il form Contabilizzazione imposta differita - Imposta differita non riconosciuta mostra l'importo, i dettagli e il trasferimento per l'imposta differita. Il rollforward dell'imposta differita viene visualizzato su base combinata con l'imposta differita non riconosciuta (DTNR).
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Per accedere al form Contabilizzazione imposta differita - Imposta differita non riconosciuta, attenersi alla procedura seguente.
- Nella pagina Home selezionare Fondo imposte e tasse (nazionale), quindi Pacchetto e infine Contabilizzazione imposta differita - Imposta differita non riconosciuta.
- Immettere i dettagli per Contabilizzazione imposta differita - Imposta differita non riconosciuta
Il form include le seguenti intestazioni di colonna:
Tabella 11-7 Intestazioni di colonna Contabilizzazione imposta differita - Imposta differita non riconosciuta nazionale
| Categoria | Categoria secondaria |
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Saldo di apertura adeguato Effetto imposta delle differenze temporanee fine anno precedente, incluso l'effetto imposta dei saldi di apertura per i benefit federali di imposte statali, imposte differite non riconosciute e adeguamenti anno precedente. |
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Saldo di apertura netto Imposta differita non riconosciuta sui saldi di apertura. |
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Saldo di apertura |
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Saldo di apertura - benefit netto area |
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Saldo di apertura - Imposta differita non riconosciuta |
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Adeguamento anno precedente netto |
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Adeguamento saldo di apertura |
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Adeguamento anno precedente - benefit netto area |
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Adeguamento anno precedente - Perdite e crediti |
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Totale anno corrente |
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Totale automatico |
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Totale adeguamento |
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Utile per accantonamento (solo differito) |
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Liquidazioni audit (solo differite) |
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Totale altri adeguamenti (solo differiti) |
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Liquidazioni audit (solo differite) |
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Altri adeguamenti - automatici (solo differiti) |
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Altri adeguamenti (solo differiti) |
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Trasferimenti (solo differiti) |
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Adeguamento anno precedente (solo differito) |
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Sopravvenienze (solo differite) |
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Impatto da variazione in aliquote fiscali |
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Impatto da variazione in aliquote fiscali - totale anno corrente |
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Impatto da variazione in aliquote fiscali - RCCY |
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Impatto da variazione in aliquote fiscali - benefit netto area |
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Impatto da variazione in aliquote fiscali - totale saldo di apertura |
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Impatto da variazione in aliquote fiscali - benefit netto area saldo di apertura |
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Impatto da variazione in aliquote fiscali - saldo di apertura |
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| Impatto da variazione in aliquote fiscali - totale acquisizioni | |
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Benefit netto area |
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Totale profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta |
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Profitti e perdite utilizzati anno corrente imposta differita non riconosciuta |
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Totale spesa imposta differita |
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Acquisizione |
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| Adeguamenti per variazione di aliquote fiscali - acquisizione | |
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Cessioni |
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Totale equity |
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Totale equity automatica |
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Totale adeguamenti equity |
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Equity anno precedente |
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Equity - Altro |
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Impatto da variazione in aliquote fiscali in equity |
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Impatto da variazione in aliquote fiscali in equity - totale saldo di apertura |
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Impatto da variazione in aliquote fiscali in equity - totale anno corrente |
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Totale adeguamenti equity |
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Non fondo - Benefit netto area |
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Totale non profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta |
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Non profitti e perdite utilizzati anno corrente imposta differita non riconosciuta |
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Non profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta |
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Totale trasferimenti bilancio patrimoniale |
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Totale effettivo da valuta estera |
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Valuta estera - totale saldo di apertura |
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Valuta estera - totale anno corrente |
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Saldo di chiusura (Imposta) |
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Saldo di chiusura (Attività non correnti) |
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Saldo di chiusura (Passività non correnti) |