Utilizzo dei membri trasferimento differito configurabili

La dimensione Trasferimento acquisisce i dettagli di trasferimento di un conto. Per impostazione predefinita, il sistema fornisce i membri nella dimensione trasferimento per trasferire i dati. Quando si crea un'applicazione, la dimensione Trasferimento viene creata per impostazione predefinita con membri preselezionati e, facoltativamente, è possibile aggiungere membri di sistema in base alle funzioni che si abilitano. Fare riferimento alla sezione Membri dimensione popolati nel manuale Amministrazione di Tax Reporting.

È possibile creare membri aggiuntivi definiti dall'utente nella dimensione trasferimento per l'esecuzione del consolidamento e delle traduzioni per questi membri. Per istruzioni, fare riferimento alla sezione Customizzazione della gerarchia delle dimensioni trasferimento.

Fare riferimento all'esempio seguente per aggiungere nuove colonne per i membri trasferimento differito:

1. Passare a Navigator→ Creazione e gestione → Dimensione → Trasferimento.
2. Creare il membro IntercompanyTransfers in TRCS_CYDTNRTotal(sezione Profitti e perdite). Fare riferimento alla sezione Aggiunta o modifica di membri nel manuale Amministrazione di Tax Reporting.

   

3. Creare IntercompanyTransfers1 e IntercompanyTransfers2 in IntercompanyTransfers.

   

   

4. Creare il membro AcquisitionsManual in TRCS_NPDTNRTotal (totale bilancio patrimoniale).

   

5. Aggiornare il database.
6. Verificare se il membro condiviso per IntercompanyTransfers è stato creato in TRCS_TempDiffCYTotal e TRCS_TempDiffCYTotalTR. Analogamente, verificare se i membri condivisi per AcquisionsManual sono stati creati in TRCS_TempDiffNPTotal, TRCS_RegionalNPTotal e TRCS_NPTotal.

   Membro condiviso per il nuovo membro creato in TRCS_CYDTNRTotal

   

   Membro condiviso per il nuovo membro creato in TRCS_NPDTNRTotal

   

   Note:

   Non è consigliabile tentare di spostare (tagliare e incollare) i membri nelle gerarchie TRCS_CYDTNRTotal e TRCS_NPDTNRTotal. È tuttavia possibile creare/eliminare (fare riferimento alla sezione Eliminazione di membri in Amministrazione di Tax Reporting) un nuovo membro trasferimento differito configurabile creato.
7. Verificare se i corrispondenti conti aliquota fiscale effettiva marginale sono stati creati in TRCS_DefTaxETRTotal per i trasferimenti interaziendali. In modo analogo, i corrispondenti conti fondo svalutazione vengono creati in TRCS_VAETRTotal.

   

   Note:

   I corrispondenti conti aliquota fiscale effettiva e fondo svalutazione vengono creati per i membri trasferimento solo in TRCS_CYDTNRTotal.
8. Aprire il form Differenze temporanee ed espandere la colonna IntercompanyTransfers. Immettere i dati per IntercompanyTransfers1 e IntercompanyTransfers2. Salvare.

   

9. Immettere i dati nella colonna AcquisitionsManual del form Differenze temporanee. Salvare.

   

10. Immettere i dati nella colonna Variazione fondo svalutazione del form Differenze temporanee. Salvare.

    

11. Controllare, ad esempio, le aliquote fiscali per l'entità Montreal (CAD). L'aliquota fiscale corrente per l'anno corrente è 40% e la distribuzione imposta regionale per l'anno corrente è 5%.

    

12. Selezionare Differenze temporanee ed eseguire il consolidamento (Azioni → Consolida).
13. Fare clic su Imposta differita. Verificare i dati nel form Imposta differita per le colonne IntercompanyTransfers, AcquisitionManual e Variazione fondo svalutazione. Viene visualizzato il valore calcolato per le colonne IntercompanyTransfers, AcquisitionManual e Variazione in fondo svalutazione. Nell'esempio seguente, il 40% di 1000 + 400. In modo analogo, vengono calcolati anche gli altri valori.

    

    In modo analogo, il 40% di 9000 (valore immesso per AcquisitionManual) è pari a 3.600.

    

    Si noti che Fondo svalutazione - Crediti/Perdite di imposta are non è tassabile, al contrario di Fondo svalutazione - Non corrente. Si noti che Fondo svalutazione - Non corrente è pari al 40% di 5000, ovvero 2000.

    

14. Fare clic su Aliquota fiscale effettiva per convalidare i dati.

    

15. Verificare i dati nei form Aliquota fiscale effettiva consolidata e Aliquota fiscale effettiva consolidata IFRS. Fare riferimento anche alle sezioni Immissione dell'aliquota fiscale effettiva consolidata e Dashboard con una panoramica IFRS sull'aliquota fiscale effettiva consolidata.

    Form Aliquota fiscale effettiva consolidata

    Vedere il valore calcolato -4000 (valore negativo del 40% di 10.000) nella riga IntercompanyTransfers.

    

    In modo analogo a quanto evidenziato per Variazione fondo svalutazione, si noti il valore negativo -2400 (400+40% di 5000).

    

    Form Aliquota fiscale effettiva consolidata IFRS

    Si noti il valore calcolati -4000 per Nazionale - Tutto e -100 per Regionale - Tutto

    L'aliquota fiscale per l'anno corrente per CA_Blended è 10%, le aliquote fiscali della distribuzione regionale per l'anno corrente è 5%, pertanto il calcolo è 10.000*10%*5%=50

    Dal momento che fa riferimento a Regionale - Tutto, sarà 50+50=100

    

16. Verificare il valore in Variazione aliquota - totale. Si noti che l'impatto da variazione in aliquote fiscali - totale anno corrente per il conto Totale imposta differita nazionale - non fondo svalutazione nel form Imposta differita deve corrispondere a Variazione tasso - totale nel form Aliquota fiscale effettiva consolidata. Nell'esempio seguente, si noti il valore calcolato (14398) nei form Imposta differita e Aliquota fiscale effettiva consolidata. Fare riferimento anche alle sezioni Utilizzo dell'imposta differita nazionale e Immissione dell'aliquota fiscale effettiva consolidata.

    Form Imposta differita

    

    Form Aliquota fiscale effettiva consolidata

    

17. Controllare il form Convalida del totale imposta. Passare a Libreria→ Convalida→ Totale imposta. Il valore della differenza è pari a 0.

    

18. Per il form Regionale immettere i dati nel form Differenze temporanee regionali nella colonna IntercompanyTransfers1 (conto MACRS – Fed Reversal). Salvare. Fare riferimento anche alla sezione Immissione delle differenze temporanee regionali.

    

19. Controllare, ad esempio, le aliquote fiscali per l'entità Montreal (CAD). Si noti che l'aliquota fiscale per l'anno corrente per la voce CA Blended è 10% e la distribuzione imposta regionale per l'anno corrente è 5%. Fare riferimento anche alla sezione Utilizzo delle aliquote fiscali regionali.

    

20. Verificare il form Imposta differita regionale. Si osservi che il valore calcolato è 5000*10%*5%, ovvero 25. Fare riferimento anche alla sezione Utilizzo dell'imposta differita regionale.

    

21. Verificare il form Aliquota fiscale effettiva regionale. Fare riferimento anche alla sezione Utilizzo con l'aliquota fiscale effettiva regionale obbligatoria.

    

22. Controllare il form Convalida del totale imposta regionale. Passare a Libreria→ Convalida→ Totale imposta regionale. Il valore della differenza è pari a 0.