Immissione delle differenze temporanee regionali

Utilizzare il form Differenze temporanee per immettere le differenze temporanee non automatiche nel sistema. Gli importi includono le differenze temporanee, le perdite imposta, i crediti d'imposta, i crediti nazionali o regionali e i fondi svalutazione correlati. È inoltre possibile immettere attività quali, ad esempio, adeguamenti dell'anno corrente o anno precedente ed elementi non fondo ed equity.

Ogni differenza temporanea può essere impostata come non corrente ai fini della classificazione del bilancio patrimoniale. Per visualizzare queste classificazioni, aprire il report Differenze temporanee - proprietà. Le differenze temporanee, le perdite imposta e gli adeguamenti del fondo svalutazione (ad esempio perdite non correnti e perdite imposta) vengono immessi al lordo di imposte. Crediti di imposta e fondo svalutazione: i crediti di imposta vengono immessi con le imposte applicate.

Vengono forniti i seguenti conti fondo svalutazione:

Differenze temporanee non correnti
Perdite imposta
Crediti d'imposta

Tutti i fondi svalutazione devono avere valori negativi, eccezion fatta per gli importi degli adeguamenti dell'anno corrente o altri importi finalizzati alla riduzione del fondo stesso.

Il form Differenze temporanee regionali include le seguenti categorie nelle colonne:

Tabella 12-2 Colonne del form Differenze temporanee regionali

Categoria	Descrizione
Saldo di apertura	Differenze temporanee fine anno precedente. I dati vengono inseriti automaticamente.
Adeguamento saldo di apertura	Questa colonna viene utilizzata quando il saldo di apertura di un'attività/(passività) dell'imposta differita deve essere riproposto senza alcun impatto sul fondo. Questo adeguamento interessa solo il saldo iniziale dell'attività o (passività) dell'imposta differita e non ha alcuna ripercussione sul fondo differito. Gli importi vengono immessi manualmente.
Adeguamento anno precedente - Perdite e crediti	Il totale degli adeguamenti viene copiato dal form Fondo corrente nel conto perdita/credito d'imposta corrispondente nel form Differenze temporanee. Questo campo è di sola lettura.
Saldo di apertura adeguato	Saldo di inizio anno dopo il calcolo degli adeguamenti.
Automatico	Differenza del registro fiscale dell'anno corrente calcolata automaticamente nel fondo corrente. Questo importo viene trasferito automaticamente nel rollforward delle differenze temporanee. Gli importi di questa colonna vengono calcolati automaticamente e interessano le spese imposta differita.
Storno automatico	Storno della differenza del registro fiscale dell'anno corrente calcolata automaticamente nel fondo corrente. Questo importo viene calcolato automaticamente in base all'impostazione delle differenze temporanee equity a livello di conto. Gli importi di questa colonna interessano le spese imposta differita.
Totale automatico	Somma degli importi automatici e degli adeguamenti automatici.
Adeguamento	Input della differenza del registro fiscale dell'anno corrente nel fondo corrente. Questo importo viene trasferito automaticamente nel rollforward delle differenze temporanee. Gli importi di questa colonna vengono inseriti manualmente e interessano le spese imposta differita.
Storno adeguamento	Lo storno della differenza del registro fiscale dell'anno corrente viene inserito manualmente nel fondo corrente. Questo importo viene calcolato automaticamente in base all'impostazione delle differenze temporanee equity a livello di conto. Gli importi di questa colonna interessano le spese imposta differita.
Totale adeguamento	Somma dell'adeguamento e dello storno adeguamento.
Totale anno calendario	Somma del totale automatico e totale adeguamento.
Utile per accantonamento (solo differito)	Adeguamenti alle differenze temporanee basati sul form Utile per accantonamento. Questo importo viene calcolato automaticamente utilizzando il form Utile per accantonamento e interessa la spesa imposta differita.
Liquidazioni audit (solo differite)	Adeguamento alle differenze temporanee risultante dalle liquidazioni audit. Questo importo viene immesso manualmente nel rollforward delle differenze temporanee e interessa la spesa imposta differita.
Altri adeguamenti - automatici (solo differiti)	Adeguamento calcolato automaticamente delle differenze temporanee risultante da qualsiasi altro tipo di adeguamento. Questo importo può essere calcolato automaticamente in base alle programmazioni supplementari in Tax Provision.
Altri adeguamenti (solo differiti)	Adeguamento delle differenze temporanee risultante da qualsiasi altro tipo di adeguamento. Questo importo viene immesso manualmente nel rollforward delle differenze temporanee e interessa la spesa imposta differita.
Totale altri adeguamenti (solo differiti)	Somma di Altri adeguamenti - automatici e Altri adeguamenti.
Trasferimenti (solo differiti)	Adeguamento delle differenze temporanee risultante dai trasferimenti di attività/passività e delle differenze temporanee correlate. Questo importo viene immesso manualmente nel rollforward delle differenze temporanee e interessa la spesa imposta differita.
Adeguamento anno precedente (solo differito)	Adeguamento delle differenze temporanee risultante dagli adeguamenti dell'anno precedente. Questo importo viene immesso manualmente nel rollforward delle differenze temporanee e interessa la spesa imposta differita.
Sopravvenienze (solo differite)	Adeguamento delle differenze temporanee risultante dalle sopravvenienze delle imposte correlate alle differenze temporanee. Questo importo viene immesso manualmente nel rollforward delle differenze temporanee e interessa la spesa imposta differita.
Totale profitti e perdite	Somma delle seguenti categorie: Adeguamenti Utile per accantonamento Liquidazioni audit Altri adeguamenti Trasferimenti Adeguamento anno precedente Sopravvenienze
Acquisizioni	Per l'adeguamento delle differenze temporanee risultante dall'acquisizione di attività e passività e delle differenze temporanee correlate. Questo importo viene trasferito automaticamente dal form Acquisizioni. Gli importi non interessano le spese imposta differita.
Cessioni	Per l'adeguamento delle differenze temporanee risultante dalle cessioni di attività e passività e delle differenze temporanee correlate. Questo importo viene immesso manualmente nel rollforward delle differenze temporanee e non interessa la spesa imposta differita.
Equity automatica	Per l'adeguamento alle differenze temporanee risultante dalle transazioni equity. Questo importo viene calcolato automaticamente in base alle impostazioni delle differenze temporanee di equity a livello di conto e non interessa la spesa imposta differita.
Adeguamento equity	Adeguamento alle differenze temporanee risultante dalle transazioni equity. Questo importo viene immesso manualmente nel rollforward delle differenze temporanee e non interessa la spesa imposta differita.
Totale equity	Somma di Equity automatica e Adeguamento equity.
Equity anno precedente	Per l'adeguamento alle differenze temporanee risultante dalle transazioni equity e dalla presentazione della dichiarazione dei redditi. Questo importo viene calcolato automaticamente in base alle impostazioni delle differenze temporanee di equity a livello di conto e non interessa la spesa imposta differita.
Equity - Altro	Per l'adeguamento alle differenze temporanee risultante da tutte le altre transazioni equity. Questo importo viene immesso manualmente e non interessa la spesa imposta differita.
Totale equity	Somma di Totale equity, Equity anno precedente e Equity - altro.
Totale bilancio patrimoniale	Saldo di chiusura
Saldo apertura valuta estera	Effetto imposta della traduzione della valuta dei saldi iniziali.
Valuta estera - anno corrente	Effetto imposta della traduzione della valuta dei trasferimenti dell'anno corrente.
Valuta estera	Somma dell'effetto imposta della traduzione della valuta per il saldo di apertura e i trasferimenti dell'anno corrente
Proprietà	L'importo è il totale di Saldo di apertura proprietà e della proprietà per l'anno corrente.
Proprietà - Saldo di apertura	L'importo è la differenza nel Saldo di apertura proprietà dovuta alla modifica di proprietà nel padre.
Proprietà - Anno corrente	L'importo è la differenza nel Saldo di apertura dovuta alla modifica di proprietà nel padre.
Saldo di chiusura differenze temporanee

Il form Differenze temporanee regionali include le seguenti categorie nelle colonne:

Tabella 12-3 Righe del form Differenze temporanee regionali

Categoria	Descrizione
Totale differenze temporanee (adeguamento GAAP/obbligatorio)	Elemento padre dei conti base definiti dall'utente al momento dell'implementazione.
Totale differenze temporanee (adeguamento obbligatorio/imposta)	Elemento padre dei conti base definiti dall'utente al momento dell'implementazione.
Totale differenze temporanee	Totale di Totale differenze temporanee (adeguamento GAAP/obbligatorio) e Totale differenze temporanee (adeguamento obbligatorio/imposta).
Totale perdite imposta nazionale - riporto automatico	Le perdite imposta regionali vengono acquisite in Riporto automatizzato per le categorie seguenti. Perdite imposta - utilizzato per registrare l'utilizzo di qualsiasi riporto della perdita operativa netta rispetto alle entrate tassabili dell'anno corrente Minusvalenze Erogazioni liberali Perdite imposta nazionale: utilizzato per azzerare le entrate tassabili per un'entità con una perdita nell'anno corrente di cui eseguire il riporto
Totale perdite imposta nazionale	Differenza del registro fiscale dell'anno corrente calcolata automaticamente nel fondo corrente. Questo importo viene trasferito automaticamente nel rollforward delle differenze temporanee. Gli importi di questa colonna vengono calcolati automaticamente e interessano le spese imposta differita.
Totale riporto crediti d'imposta	Storno della differenza del registro fiscale dell'anno corrente calcolata automaticamente nel fondo corrente. Questo importo viene calcolato automaticamente in base all'impostazione delle differenze temporanee equity a livello di conto. Gli importi di questa colonna interessano le spese imposta differita.
Totale attributi imposta	Somma degli importi automatici e degli adeguamenti automatici.
Totale differenze, perdite, crediti e attributi temporanei nazionali
Totale fondo svalutazione	Elemento padre di un conto base definito dall'utente al momento dell'implementazione.
Differenze temporanee nazionali
Totale differenze temporanee regionali
Totale differenze temporanee - regionali
Totale perdite imposta regionali - Riporto - Prima della distribuzione
Totale perdite imposta regionale - riporto automatico	Elemento padre di un conto base definito dall'utente al momento dell'implementazione.
Totale perdite imposta regionale
Totale crediti d'imposta regionale - riporto	Padre dei conti base forniti dal sistema e utilizzati per i crediti d'imposta differiti.
Totale attributi imposta regionale	Elemento padre di un conto base definito dall'utente al momento dell'implementazione.
Totale differenze, perdite, crediti e attributi temporanei regionali
Totale fondo svalutazione regionale	Elemento padre di un conto base definito dall'utente al momento dell'implementazione.
Differenze temporanee regionali