Utilizzo dell'imposta differita non riconosciuta (DTNR) per IFRS

Solo per lo standard di reporting IFRS, Tax Reporting consente di immettere importi di imposta differita non riconosciuta con imposta applicata come importi profitti e perdite o non profitti e perdite. Tutte le voci devono essere valori negativi.

Il form Imposta differita non riconosciuta include gli importi di imposta differita antecedenti all'imposta differita non riconosciuta e un rollforward degli importi adeguati. Gli importi possono essere immessi per ciascun importo di differenza temporanea. L'impatto del rollforward dell'imposta differita non riconosciuta è visibile nel form Contabilizzazione imposta differita - Imposta differita non riconosciuta. Fare riferimento alla sezione Utilizzo della contabilizzazione imposta differita - Imposta differita non riconosciuta per IFRS

Questa opzione non è applicabile alle imposte regionali.

Questi calcoli hanno effetto anche sui form riportati di seguito.

In Aliquota fiscale effettiva, le programmazioni Aliquota fiscale effettiva consolidata e Aliquota fiscale effettiva nazionale (obbligatoria) includono "Totale profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta" in Totale spesa imposta differita in modo che la porzione non riconosciuta totale dell'imposta verrà mostrata come detratta.
In Rollforward conti imposte, la programmazione contiene righe profitti e perdite e non profitti e perdite imposta differita non riconosciuta per mostrare l'importo non riconosciuto.

Espandere le intestazioni di colonna per visualizzare tutte le categorie.

Il form include le seguenti intestazioni di colonna:

Tabella 11-6 Intestazioni di colonna dell'imposta differita non riconosciuta nazionale

Categoria	Categoria secondaria	Descrizione e categorie secondarie
Saldo di chiusura		Effetto imposta delle differenze temporanee fine anno precedente, incluso l'effetto imposta dei saldi di apertura per i benefit federali di imposte statali, imposte differite non riconosciute e adeguamenti anno precedente.
Saldo di apertura - Imposta differita non riconosciuta		Imposta differita non riconosciuta sui saldi di apertura.
Totale profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta		L'imposta differita non riconosciuta (DTNR) per il totale profitti e perdite dell'anno corrente.
	Profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta
	Profitti e perdite utilizzati anno corrente imposta differita non riconosciuta	L'imposta differita non riconosciuta (DTNR, Deferred Tax Not Recognized) utilizzata per profitti e perdite dell'anno corrente.
Totale non profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta
	Non profitti e perdite anno corrente imposta differita non riconosciuta
	Non profitti e perdite utilizzati anno corrente imposta differita non riconosciuta
Valuta estera - DTNR		La valuta estera nei saldi imposta differita non riconosciuta (DTNR).
	Valuta estera - DTNR saldo di apertura	La valuta estera nei saldi di apertura imposta differita non riconosciuta (DTNR).
	Valuta estera - DTNR anno corrente	La valuta estera nel saldo imposta differita non riconosciuta (DTNR) per l'anno corrente.
Proprietà	Proprietà - Saldo di apertura	Questo valore rappresenta la proprietà nel saldo di apertura imposta differita non riconosciuta (DTNR).
	Proprietà - Anno corrente	Questo valore rappresenta la proprietà nell'imposta differita non riconosciuta (DTNR) per l'anno corrente.
	Proprietà - Proprietà trasferimenti	Proprietà nel saldo di apertura dell'imposta differita non riconosciuta (DTNR).
Saldo di chiusura DTNR		Il saldo finale dell'imposta differita non riconosciuta (DTNR). Questo valore è sempre un valore negativo.
Saldo di chiusura compreso DTNR		Il saldo di chiusura, inclusa l'imposta differita non riconosciuta (DTNR) ed eventuali adeguamenti.