Per generare il fondo imposte e tasse provvisorio, è necessario soddisfare le seguenti condizioni:
- È necessario abilitare fondo imposte e tasse provvisorio per l'applicazione
- È necessario immettere le entrate al lordo delle imposto nel form Fondo corrente
Per generare il fondo provvisorio:
- Nella home page selezionare Fondo imposte e tasse (provvisorio), quindi Previsione pacchetto e infine Previsione aliquote fiscali. Immettere le aliquote fiscali correnti e differite nella schermata Aliquote fiscali, quindi fare clic su Salva.
- In Previsione pacchetto selezionare la scheda Previsione fondo corrente.
- Nella scheda Previsione fondo corrente fare clic su Modifica per selezionare il POV richiesto. Assicurarsi che lo scenario sia impostato su Previsione fondo provvisorio.
- Espandere Entrate nette al lordo di imposte.
- Per Adeguamenti registro per entrate nette al lordo di imposte immettere eventuali adeguamenti per l'importo delle entrate nette al lordo delle imposte in Adeguamento, quindi fare clic su Salva.
Nota:
I dati delle entrate al netto delle imposte vengono recuperati dal form Fondo corrente.
- Fare clic su Consolida e visualizzare i risultati calcolati.
- Selezionare la scheda Previsione aliquota fiscale effettiva per rivedere i risultati calcolati dell'aliquota fiscale effettiva. L'aliquota fiscale effettiva provvisoria viene espressa come percentuale delle entrate nette al netto delle imposte per la percentuale delle aliquote fiscali consolidate.
- Selezionare la scheda Provvisorio per visualizzare le seguenti schermate, a seconda delle selezioni e selezionare lo scenario Effettivo:
- Tot. provvisorio: rivedere il totale provvisorio per lo scenario effettivo.
- Dett. provvisorio: rivedere il dettaglio provvisorio per lo scenario effettivo.
- Facoltativo: in AEETR adeguata immettere gli adeguamenti richiesti per l'imposta totale, quindi fare clic su Salva.
- Facoltativo: immettere il valore del fondo discreto totale, quindi fare clic su Salva. È possibile aggiungere più elementi discreti. Le immissioni automatiche non sono applicabili per gli elementi discreti.
- In Azioni selezionare Consolida.
Il fondo imposte e tasse provvisorio corrente più l'ammontare d'imposta differito è uguale al fondo imposte e tasse provvisorio totale.
Il valore degli elementi discreti viene aggiunto agli oneri fiscali al lordo dell'aliquota fiscale effettiva stimata su base annua degli elementi discreti per calcolare il fondo imposte e tasse provvisorio corrente.
- Rivedere i risultati per imposta corrente, imposta differita e imposta totale per quanto segue:
- Aliquote fiscali stimate
- Oneri fiscali al lordo degli elementi discreti
- Elementi discreti
- Fondo provvisorio