Sostituzione delle aliquote fiscali effettive consolidate IFRS per entità

È possibile sostituire le aliquote fiscali globali effettive consolidate IFRS per le entità selezionate. Le aliquote fiscali a livello di entità devono essere applicate al livello nazionale o regionale/locale. Questa opzione si applica sia alle valute singole che alle valute multiple nonché alle combinazioni Dense e Sparse.

Nota:

La funzione IFRS deve essere abilitata per l'applicazione per visualizzare il form Aliquota fiscale effettiva consolidata IFRS e Aliquote fiscali consolidate IFRS per entità al fine di visualizzare i conti calcolati utilizzando le aliquote fiscali effettive consolidate IFRS per entità. Per abilitare la funzione IFRS fare riferimento alle procedure seguenti nella Guida Amministrazione di Tax Reporting:

Prima di iniziare, è necessario inserire un'aliquota fiscale consolidata nazionale e regionale per l'entità di livello base selezionata. L'imposta viene calcolata in base all'aliquota fiscale consolidata rispettivamente solo per le sezioni delle entrate nette al lordo di imposte nazionali e regionali. Gli importi rimanenti, ad esempio elementi fondo aggiuntivi, imposte differite e così via, vengono estratti dai fondi nazionali correnti e differiti.

Nota:

Se all'entità non viene assegnata un'aliquota effettiva consolidata per entità, il form Aliquota fiscale effettiva consolidata IFRS per entità, nel form non verrà visualizzato l'importo dell'effetto imposta dopo il consolidamento. Nel form Aliquota fiscale effettiva consolidata IFRS verrà visualizzato l'importo calcolato utilizzando l'aliquota globale.

Le aliquote fiscali consolidate IFRS per entità possono essere copiate da un anno all'altro o da un periodo all'altro mediante il processo Rinnovo delle aliquote fiscali.

Per visualizzare un report Aliquota fiscale effettiva consolidata IFRS per entità, eseguire le operazioni riportate di seguito.

  1. Impostare l'aliquota fiscale effettiva consolidata IFRS per un'entità specifica.
    1. Nella home page fare clic su Applicazione, quindi su Configurazione.
    2. Nella pagina Configura fare clic su Aliquote fiscali consolidate per visualizzare il form Aliquote fiscali consolidate.
    3. Selezionare la scheda Aliquote fiscali consolidate IFRS per entità.
      Aliquote fiscali consolidate IFRS per entità
    4. Facoltativo: fare clic sull'icona Modifica Icona Modifica membri e selezionare il POV, includendo l'Entità di livello base per la quale si desidera sostituire le aliquote fiscali globali.
    5. In Aliquota fiscale consolidata nazionale e Aliquota fiscale consolidata locale immettere il valore delle aliquote fiscali nazionale e regionale/locale di sostituzione. Immettere l'aliquota come valore decimale. Ad esempio, immettere 1 per 100% o 0,5 per 50%.

      Queste aliquote sono applicabili solo alle entrate nette al lordo di imposte (NIBT, Net Income Before Tax).

      Gli altri campi rappresentano solo lo spostamento dei dati.

    6. Fare clic su Salva per popolare l'aliquota fiscale consolidata totale per entità, quindi fare clic su Chiudi.
  2. Nella pagina Home, fare clic su Fondo imposte e tasse (nazionale), quindi su Aliquota fiscale effettiva IFRS.
  3. Fare clic sulla scheda Aliquota fiscale effettiva consolidata IFRS per entità. Vengono visualizzate le seguenti colonne:
    • Al lordo delle imposte - Tutte nazionali
    • Effetto imposta - Aliquota fiscale effettiva consolidata IFRS per entità - Tutte nazionali
    • Effetto imposta - Aliquota fiscale effettiva consolidata IFRS per entità - Tutte regionali
    • Effetto imposta - Aliquota fiscale effettiva consolidata IFRS per entità - Totale nazionale e regionale
    • Percentuale aliquota fiscale effettiva consolidata IFRS per entità - Nessuna giurisdizione

    Aliquota fiscale effettiva consolidata IFRS per entità
  4. Facoltativo: fare clic sull'icona Modifica Icona Modifica membri e selezionare il POV, includendo l'Entità per la quale si desidera sostituire le aliquote fiscali globali.
  5. Selezionare Azioni, quindi fare clic su Consolida. Il form viene calcolato utilizzando le aliquote fiscali effettive IFRS nazionali e locali per l'entità selezionata. Le aliquote fiscali effettive consolidate IFRS per entità vengono applicate solo alla sezione delle entrate nette al lordo delle imposte.
  6. I valori per l'importo dell'imposta e l'aliquota fiscale effettiva consolidata IFRS nella riga inferiore devono essere uguali sia nel form Aliquota fiscale effettiva consolidata IFRS sia nel form Aliquota fiscale effettiva consolidata IFRS.