Utilizzo della funzionalità Rollforward conto imposte

Il sistema carica automaticamente i saldi della contabilità generale di inizio anno e fine periodo nel rollforward dei conti imposta e nel fondo calcolato dal sistema.

Nel form Rollforward conto imposte pronto all'uso vengono forniti i dettagli relativi a spesa imposta sul reddito corrente e differita, attività/passività imposta differita, imposta differita non riconosciuta solo per IFRS, debito/credito imposta corrente e conti equity. Se necessario, è possibile importare o immettere gli importi per i pagamenti o i rimborsi, nonché immettere gli adeguamenti per i saldi conto mediante l'uso di form collegati.

Nota:

Se sono necessarie altre colonne per i conti General Ledger o ulteriori dettagli del trasferimento, è possibile creare un form Rollforward conto imposte customizzato. Vedere

I dati inclusi nel form Rollforward conto imposte vengono utilizzati per preparare la scrittura contabile relativa all'imposta. Se necessario, è possibile eseguire periodicamente la relativa riconciliazione nei conti General Ledger. Espandere le intestazioni di colonna per visualizzare tutte le categorie.

Per immettere gli adeguamenti, procedere nel seguente modo.

Nella pagina Home selezionare Fondo imposte e tasse (nazionale), quindi Rollforward conto imposte.
Se necessario, importare o immettere gli importi per i pagamenti o i rimborsi, nonché immettere gli adeguamenti per i saldi conto.
Fare clic su Salva.
Rivedere le seguenti informazioni:
- Saldo finale (in base al saldo di apertura più tutte le attività)
- Saldo finale per registro (General Ledger, ERP o applicazione di consolidamento). Fare riferimento alla sezione Generazione di un mapping customizzato nella Guida Amministrazione di Tax Reporting.
- Differenza (JE)
Nel form, in Azioni selezionare Consolida, quindi fare clic su Avvia.
Generare le scritture contabili in Oracle Smart View for Office relative a eventuali differenze.

Tabella 11-11 Rollforward dei conti imposte

Categoria	Descrizione
Spese correnti	Importo dell'imposta sul reddito nazionale corrente calcolato nel fondo corrente.
Spese differite	Importo dell'imposta sul reddito nazionale differita calcolato nel fondo differito.
Totale fondo	Somma delle spese correnti e spese differite.
Attività non correnti	Importo delle imposte differite nazionali classificate come attività non corrente.
Passività non correnti	Importo delle imposte differite nazionali classificate come passività non corrente.
Fondo svalutazione non corrente	Importo delle imposte differite nazionali classificate come fondo svalutazione non corrente.
Proprietà - Saldo di apertura	Questo importo è la differenza nel saldo di apertura dovuta alle modifiche di proprietà nel padre.
Proprietà - Anno corrente	Questo importo è la differenza nel saldo di apertura dovuta alle modifiche di proprietà nel padre.
Proprietà trasferimento totale	Questo importo rappresenta il trasferimento totale per la proprietà per l'imposta corrente.
Totale imposta differita	Somma di attività/passività correnti nazionali, attività/passività non correnti e sfondo svalutazione non corrente.
Imposta a debito reddito	Identifica un'area, ad esempio uno stato statunitense, per la quale è necessario calcolare il fondo imposte e tasse sul reddito.
Imposta a credito reddito	Imposta a debito corrente nazionale. Gli importi vengono contabilizzati manualmente utilizzando i conti riclassificazione nel processo Rollforward conto imposte. I pagamenti e i rimborsi vengono immessi manualmente.
Debito a lungo termine	Imposta a debito a lungo termine nazionale. Gli importi vengono contabilizzati manualmente utilizzando i conti riclassificazione nel processo Rollforward conto imposte. I pagamenti e i rimborsi vengono immessi manualmente.
(Debito) netto/credito	Totale delle imposte a debito/credito nazionali.
Totale acquisizioni	Il totale delle acquisizioni risultanti dall'acquisizione di attività e passività e delle differenze temporanee correlate. Gli importi dettagliati sono disponibili dai dettagli delle acquisizioni nel form Differenze temporanee.
Totale cessioni	Il totale delle cessioni risultanti dalle cessioni di attività e passività e delle differenze temporanee correlate. Gli importi dettagliati sono disponibili dai dettagli delle cessioni nel form Differenze temporanee.
Totale bilancio patrimoniale	Il totale delle acquisizioni e delle cessioni viene visualizzato in Totale bilancio patrimoniale.
Adeguamenti equity	Transazioni equity nazionali basate su adeguamenti non fondo del rollforward delle imposte differite. Questi importi vengono calcolati automaticamente dal rollforward delle imposte differite.
Totale adeguamenti equity	Totale degli adeguamenti equity nazionali e regionali.
Conti rollforward conto imposte	Saldo zero