Intestazioni di riga dell'imposta differita nazionale

Totale differenze temporanee (adeguamento GAAP/obbligatorio)

Definito dall'utente al momento dell'implementazione.

Totale differenze temporanee (adeguamento obbligatorio/imposta)

Definito dall'utente al momento dell'implementazione.

Totale differenze temporanee

Totale perdite imposta nazionale

Utilizzato dalle perdite d'imposta differite. Sono definite dal sistema e vengono forniti due conti, ovvero Anno corrente e Riporto.

Totale perdite imposta nazionale - riporto automatico

Totale riporto crediti d'imposta

Padre dei conti base forniti dal sistema e utilizzati per i crediti d'imposta differiti.

Credito d'imposta

Credito commerciale generale

Credito da lavoro

Totale attributi imposta

Definito dall'utente al momento dell'implementazione. Gli importi vengono in genere immessi in base all'imposta applicata nel rollforward delle differenze temporanee e vengono considerati adeguamenti dell'imposta differita.

Sopravvenienze imposta differite

Attributo imposta nazionale 2

Totale differenze, perdite, crediti e attributi temporanei nazionali

Totale indennità valutazione

Questa categoria viene utilizzata per registrare i fondi svalutazione rispetto alle attività, se necessario. Sono disponibili tre conti, ovvero Noncurrent, Credits e TaxLoss.

I crediti vengono immessi in base all'imposta applicata, mentre gli importi immessi negli altri conti vengono immessi al lordo di imposte.

Il form fornisce inoltre la classificazione delle attività e passività delle imposte differite nel seguente modo:

• Chiusura - Passività corrente
• Chiusura - Attività non corrente
• Chiusura - Passività non corrente

Fondo svalutazione - Non corrente

Fondo svalutazione - Perdite imposta

Imposta differita nazionale

Totale differenze temporanee regionali

Totale perdite imposta regionale

Questa categoria viene utilizzata per le perdite d'imposta regionali differite. Sono definite dal sistema e vengono forniti due conti, ovvero Anno corrente e Riporto. Il riporto è collegato al form Perdite imposta.

Totale perdite imposta regionale (pre-distribuzione)

Totale perdite imposta regionale - riporto automatico

Totale perdite imposta regionale (pre-distribuzione)

Totale perdite imposta regionale - riporto - pre-distribuzione

Totale crediti d'imposta regionale - riporto

Questa categoria viene utilizzata per le perdite d'imposta differite. Sono definite dal sistema e vengono forniti due conti, ovvero Anno corrente e Riporto. Il riporto è collegato al form Perdite imposta.

Credito d'imposta statale

Credito d'imposta regionale 2

Credito d'imposta regionale 3

Attributi imposta regionali

Questa categoria è definita dall'utente al momento dell'implementazione. Gli importi vengono in genere immessi in base all'imposta applicata nel rollforward delle differenze temporanee e vengono considerati adeguamenti dell'imposta differita.

Attributo imposta regionale 1

Attributo imposta regionale 2

Fondo svalutazione regionale

Fondo svalutazione regionale - crediti

Fondo svalutazione regionale - non corrente

Fondo svalutazione regionale - perdite imposta

Totale imposta differita regionale

Totale imposta differita - nazionale

Totale imposta differita nazionale - non fondo svalutazione