Utilizzo della funzionalità Utile per accantonamento regionale
Tax Reporting consente di allineare gli importi del fondo dell'anno precedente. Il fondo imposte e tasse viene automaticamente popolato nel form. I dati relativi agli utili possono essere immessi manualmente o caricati nell'applicazione.
L'applicazione consente di eseguire l'analisi di più anni e degli allineamenti contabilizzati nel periodo corrente. Qualsiasi variazione dell'immissione programmata avvia l'esecuzione dei calcoli automatici per determinare gli adeguamenti dell'utile per accantonamento regionale richiesti nel fondo del periodo corrente per le imposte sul reddito (ad esempio, fondo corrente, fondo differito e così via). Gli importi calcolati vengono trasferiti al fondo corrente come elementi aggiuntivi relativi al fondo e al fondo Differenze temporanee, dove le impostazioni predefinite del sistema presuppongono che tutti gli adeguamenti relativi all'utile per accantonamento interessino solo le spese imposte differite.
Nota:
Il sistema elabora l'utile per accantonamento nel periodo 13 o P13.L'utile per accantonamento regionale può essere calcolato e inserito nei registri durante periodi diversi in base all'entità. Ad esempio, durante un anno di calendario le entità canadesi possono registrare l'adeguamento in Q3, mentre le entità statunitensi possono registrarlo in Q4. Il sistema è pertanto configurato per calcolare la differenza dell'utile per accantonamento regionale solo quando un utente popola i dati, imposta il periodo e l'anno per l'inserimento nei registri e calcola il form.
Nel form sono contenuti i membri rollforward elencati di seguito:
Tabella 12-8 Differenze temporanee regionali
| Categoria | Categoria secondaria | Descrizione |
|---|---|---|
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P12 |
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Automatico |
Importi calcolati automaticamente dal fondo per l'anno specificato nel POV. |
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Adeguamento |
Importi immessi manualmente dal fondo per l'anno specificato nel POV. |
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Totale |
Somma delle voci Automatico e Adeguamento. (Totale fondo) |
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Utile per accantonamento |
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Automatico |
Importi calcolati automaticamente dall'utile per l'anno specificato nel POV. |
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Adeguamento |
Importi immessi manualmente dall'utile per l'anno specificato nel POV. |
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Totale |
Somma delle voci Automatico e Adeguamento ricavate dall'utile. (Totale utile) |
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Utile per accantonamento - Differenze utile |
Differenza tra Totale fondo e Totale utile |
Quando viene calcolato, l'importo trasferito al fondo corrente corrisponde all'importo nel conto CurrentTaxReturn/Imposta corrente per utile. Le differenze relative alle differenze temporanee vengono trasferite automaticamente quando vengono calcolate nella colonna per il rollforward della differenza temporanea nel form Utile per accantonamento.
Per immettere gli adeguamenti, procedere nel seguente modo.
- Nella home page, selezionare Fondo imposte e tasse (regionale), quindi Utile per accantonamento regionale.
- Nel form, in Azioni selezionare Consolida, quindi fare clic su Esegui.
- In Adeguamento per il periodo o la categoria appropriati immettere gli importi dell'adeguamento nei saldi del conto, se necessario.
- Fare clic su Esegui
. - Fare clic su Salva.