Il sistema carica automaticamente i saldi della contabilità generale di inizio anno e fine periodo nel rollforward dei conti imposta e nel fondo calcolato dal sistema. Nel form Rollforward conto imposte regionale vengono forniti i dettagli relativi a spesa imposta sul reddito corrente e differita, attività/passività imposta differita, debito/credito imposta corrente e conti equity. Se necessario, è possibile importare o immettere gli importi per i pagamenti o i rimborsi, nonché immettere gli adeguamenti per i saldi conto mediante l'uso di form collegati.
I dati inclusi nel form Rollforward conto imposte regionali vengono utilizzati per preparare la scrittura contabile relativa all'imposta. Per tale scrittura è necessario eseguire periodicamente la relativa riconciliazione nei conti General Ledger, se necessario.
Per immettere gli adeguamenti, procedere nel seguente modo.
Tabella 12-9 Rollforward dei conti imposte
Categoria | Descrizione |
---|---|
Spese correnti |
Importo dell'imposta sul reddito regionale corrente calcolato nel fondo corrente. |
Spese differite |
Importo dell'imposta sul reddito regionale differita calcolato nel fondo differito. |
Totale fondo |
Somma delle spese correnti e spese differite. |
Attività non correnti |
Importo delle imposte differite classificate come attività non corrente. |
Passività non correnti |
Importo delle imposte differite classificate come passività non corrente. |
Fondo svalutazione non corrente |
Importo delle imposte differite classificate come fondo svalutazione non corrente. |
Totale imposta differita |
Somma di attività/passività correnti, attività/passività non correnti e sfondo svalutazione corrente/non corrente. |
Imposta a debito reddito |
Identifica un'area, ad esempio uno stato statunitense, per la quale è necessario calcolare il fondo imposte e tasse sul reddito. |
Imposta a credito reddito |
Imposta a debito corrente. Gli importi vengono contabilizzati manualmente utilizzando i conti riclassificazione nel processo Rollforward conto imposte. I pagamenti e i rimborsi vengono immessi manualmente. |
Debito a lungo termine |
Imposta a debito a lungo termine. Gli importi vengono contabilizzati manualmente utilizzando i conti riclassificazione nel processo Rollforward conto imposte. I pagamenti e i rimborsi vengono immessi manualmente. |
(Debito) netto/credito |
Totale delle imposte a debito/credito. |
Proprietà trasferimento totale |
Questo importo rappresenta il trasferimento totale per la proprietà per l'imposta corrente. |
Proprietà - Saldo di apertura |
Questo importo è la differenza nel saldo di apertura dovuta alle modifiche di proprietà nel padre. |
Proprietà - Anno corrente |
Questo importo è la differenza nel saldo di apertura dovuta alle modifiche di proprietà nel padre. |
Totale acquisizioni |
Il totale delle acquisizioni risultanti dall'acquisizione di attività e passività e delle differenze temporanee correlate. Gli importi dettagliati sono disponibili dai dettagli delle acquisizioni nel form Differenze temporanee. |
Totale cessioni |
Il totale delle cessioni risultanti dalle cessioni di attività e passività e delle differenze temporanee correlate. Gli importi dettagliati sono disponibili dai dettagli delle cessioni nel form Differenze temporanee. |
Totale bilancio patrimoniale |
Il totale delle acquisizioni e delle cessioni viene visualizzato in Totale bilancio patrimoniale. |
Adeguamenti equity |
Transazioni equity basate su adeguamenti non fondo del rollforward delle imposte differite. Questi importi vengono calcolati automaticamente dal rollforward delle imposte differite. |
Totale adeguamenti equity |
Totale degli adeguamenti equity regionali. |
Conti rollforward conto imposte |
Saldo zero |