Processo di Tax Provision

Il processo di Tax Reporting consente di preparare un fondo imposte e tasse completo in base a numeri relativi al progressivo anno. Il processo relativo al fondo globale inizia a livello di persona giuridica utilizzando lo standard di reporting desiderato, ad esempio US GAAP o IFRS, e la valuta locale.

Nel diagramma di flusso seguente sono illustrati i dettagli del processo fiscale di Tax Reporting.


Processo di Tax Provision
  • Importare i dati del bilancio di verifica in base alla persona giuridica in Tax Reporting
  • Eseguire il consolidamento per caricare e popolare le programmazioni del fondo con i dati derivati dal bilancio di verifica, ad esempio le entrate nette al lordo di imposte e le differenze permanenti e temporanee selezionate. Questo passo assicura che il punto iniziale del fondo corrente sia uguale alle entrate al lordo di imposte dei rendiconti finanziari della persona giuridica.

  • Immettere i rimanenti dati utilizzando i form di dati predefiniti oppure mediante operazioni di sottomissione in Oracle Smart View for Office. Questi dati includono quanto segue:

    • Aliquote fiscali nazionali e regionali
    • Importi non calcolati automaticamente relativi ad adeguamenti o riclassificazioni delle entrate al lordo di imposte
    • Importi non calcolati automaticamente relativi alle differenze permanenti e temporanee
    • Qualsiasi altro elemento aggiuntivo relativo al fondo
    • Importi relativi agli utili per accantonamento
    • Attività manuale nel processo di rollforward conto imposte (ad esempio, pagamenti, rimborsi, riclassificazioni)
    • Qualsiasi adeguamento degli importi calcolati automaticamente per rimuovere le differenze eventualmente esistenti all'interno del bilancio di verifica (ad esempio, spese di viaggio incluse nelle voci Pasti e Intrattenimento)
  • Il sistema calcola i seguenti risultati:
    • Fondo corrente
    • Fondo differito
    • Rollforward delle imposte differite
    • Aliquote fiscali effettive obbligatorie e consolidata nelle valute di reporting e locali
    • Rollforward dei conti imposte
  • Rivedere i form seguenti nel cluster Fondo imposte e tasse (nazionale):
    • Fondo corrente
    • Differenza temporanea
    • Imposta differita
    • Aliquota fiscale effettiva consolidata
    • Aliquota fiscale effettiva nazionale
    • Rollforward conto imposte
  • Creare le seguenti voci e i seguenti piè di pagina utilizzando Smart View
    • Scrittura contabile imposte (in base al rollforward dei conti imposte)
    • Piè di pagina imposta (in base al fondo corrente e al rollforward delle imposte differite)