自己資本(資本)ルールセットは、2つのルール/仕訳詳細行で構成されます。
このルールセットは、現在の期間の出資比率%を、現在の利益剰余金を除く、現在の期間の自己資本の変更に適用します。ここでは、現在の利益剰余金を除く自己資本勘定科目の変更が取得前/処分前の変更であるとみなされ、現在の利益剰余金の変更が取得後/処分後であることを前提としています。現行年度の取得前/処分前の利益剰余金を消去するには、現在の利益剰余金勘定科目から現在の利益剰余金の出資比率変更前の勘定科目に転送する必要があります。
このルールセットは、(投資ルールセット)子会社への投資とオフセットし、2つのルールセットが営業権オフセット勘定科目を決済勘定として使用します。エントリの反対側は、資本会社内の投資を認識します。連結%がゼロであり、持分法会社に比例するものは何もないため、逆比例は行われません。
このルールの実行には、会社間データの入力は必要ありません。これは、最初の連結レベル(つまり、直属の親)で実行されます。
表19-25 自己資本(資本) (ルールセット)
| エントリ | 説明 |
|---|---|
| 条件 | 資本の現在のメソッド = 資本および合計データ・ソース < > 0 |
| 係数 | 現在 / エンティティ出資比率% |
| ディメンション | ソースPOV |
| 勘定科目 | FCCS_Retained Earnings Currentのベースを除くFCCS_Total Equityのベース、FCCS_Other Reservesのベース、FCCS_CTA |
| 会社間 | FCCS_No Intercompany |
| 増減 | FCCS_OpeningBalanceを除くFCCS_ClosingBalanceのベース |
| データ・ソース | FCCS_TotalDataSourceのベース |
表19-26 自己資本 - 営業権オフセット(ルール)
| エントリ | 説明 | リダイレクション・ターゲット・メンバー |
|---|---|---|
| 条件 | 継承済 | |
| 係数 | 継承済 | |
| 処理のオプション | 加算 | |
| ディメンション | ソースPOV | |
| 勘定科目 | 継承済 | FCCS_Goodwill Offset |
| 会社間 | 継承済 |
#ソースPOVエンティティ# |
| 増減 | 継承済 |
IF: 出資比率%の変更 > 0 THEN: FCCS_Mvmt_Acquisition_Input ELSE: FCCS_Mvmt_Disposal_Input |
| データ・ソース | 継承済 | FCCS_Intercompany Eliminations |
表19-27 自己資本 - 資本会社の投資(ルール)
| エントリ | 説明 | リダイレクション・ターゲット・メンバー |
|---|---|---|
| 条件 | 継承済 | |
| 係数 | 継承済 | |
| 処理のオプション | 減算 | |
| ディメンション | ソースPOV | |
| 勘定科目 | 継承済 | FCCS_Investment in Equity Companies - Investment |
| 会社間 | 継承済 |
#ソースPOVエンティティ# |
| 増減 | 継承済 |
IF: 出資比率%の変更 > 0 THEN: FCCS_Mvmt_Acquisition_Input ELSE: FCCS_Mvmt_Disposal_Input |
| データ・ソース | 継承済 | FCCS_Intercompany Eliminations |