自己資本(子会社/比例)前期間ルールセットは、4つのルール/仕訳詳細行で構成されます。
このルールセットは、前期間の末(具体的には現在の期間の期首残高)まで累積された自己資本に出資比率の変更を適用します。ここでは、被所有会社が適用対象内の継続的なエンティティであり、出資比率関係のみが変更されたことを前提としています。したがって、前期間の所有者のエンティティは、出資比率%が前期間から変更される範囲まで消去される必要があります。このルールセットは、(投資ルールセット)子会社への投資とオフセットし、2つのルールセットが営業権オフセット勘定科目を決済勘定として使用します。
このルールの実行には、会社間データの入力は必要ありません。これは、最初の連結レベル(つまり、直属の親)で実行されます。
表18-18 自己資本(子会社/比例) PP (ルールセット)
| エントリ | 説明 |
|---|---|
| 条件 | 資本の現在のメソッド = 子会社、比例および合計データ・ソース < > 0およびエンティティ出資比率%の変更 < > 0 |
| 係数 | なし |
| ディメンション | ソースPOV |
| 勘定科目 | FCCS_Total Equityのベース |
| 会社間 | FCCS_Intercompany Topのベース |
| 増減 | FCCS_OpeningBalance |
| データ・ソース | FCCS_TotalDataSourceのベース |
表18-19 自己資本(子会社/比例) PP - 逆比例(ルール)
| エントリ | 説明 | リダイレクション・ターゲット・メンバー |
|---|---|---|
| 条件 | 継承済 | |
| 係数 | 変化 \ エンティティ連結% | |
| 処理のオプション | 減算 | |
| ディメンション | ソースPOV | |
| 勘定科目 | 継承済 | |
| 会社間 | 継承済 | |
| 増減 | 継承済 |
IF: 出資比率%の変更 > 0 THEN: FCCS_Mvmt_Acquisition_Input ELSE: FCCS_Mvmt Disposal_Input |
| データ・ソース | 継承済 | FCCS_Intercompany Eliminations |
表18-20 自己資本(子会社/比例) PP - 営業権オフセット + (ルール)
| エントリ | 説明 | リダイレクション・ターゲット・メンバー |
|---|---|---|
| 条件 | 継承済 | |
| 係数 | 変化 / エンティティ連結% | |
| 処理のオプション | 加算 | |
| ディメンション | ソースPOV | |
| 勘定科目 | 継承済 | FCCS_Goodwill Offset |
| 会社間 | 継承済 |
IF: エンティティ = #法的会社# THEN: #ソースPOVエンティティ# |
| 増減 | 継承済 |
IF: 出資比率%の変更 > 0 THEN: FCCS_Mvmt_Acquisition_Input ELSE: FCCS_Mvmt_Disposal_Input |
| データ・ソース | 継承済 | FCCS_Intercompany Eliminations |
表18-21 自己資本(子会社/比例) PP - 営業権オフセット - (ルール)
| エントリ | 説明 | リダイレクション・ターゲット・メンバー |
|---|---|---|
| 条件 | 継承済 | |
| 係数 | 変化 / エンティティ少数株主持分% | |
| 処理のオプション | 減算 | |
| ディメンション | ソースPOV | |
| 勘定科目 | 継承済 | FCCS_Goodwill Offset |
| 会社間 | 継承済 |
IF: エンティティ = #法的会社# THEN: #ソースPOVエンティティ# |
| 増減 | 継承済 |
IF: 出資比率%の変更 > 0 THEN: FCCS_Mvmt_Acquisition_Input ELSE: FCCS_Mvmt_Disposal_Input |
| データ・ソース | 継承済 | FCCS_Intercompany Eliminations |
表18-22 自己資本(子会社/比例) PP - 少数株主持分(ルール)
| エントリ | 説明 | リダイレクション・ターゲット・メンバー |
|---|---|---|
| 条件 | 継承済 | |
| 係数 | 変化 \ エンティティ少数株主持分% | |
| 処理のオプション | 加算 | |
| ディメンション | ソースPOV | |
| 勘定科目 | 継承済 | FCCS_Minority Interest |
| 会社間 | 継承済 |
IF: エンティティ = #法的会社# THEN: #ソースPOVエンティティ# |
| 増減 | 継承済 |
IF: 出資比率%の変更 > 0 THEN: FCCS_Mvmt_Acquisition_Input ELSE: FCCS_Mvmt Disposal_Input |
| データ・ソース | 継承済 | FCCS_Intercompany Eliminations |