拡張連結ルール
Financial Consolidation and Closeにより、すべてのソース・データが比例し、比例連結ディメンション・メンバーが移入されます。ソース・データは、親/子の組合せに定義された「連結%」に比例します。
構成可能な連結ルールを使用して追加のエントリが生成され、消去連結ディメンション・メンバーが移入されます。比例メンバーおよび消去メンバーがコントリビューション・メンバーに集約されます。ソース・データは、比例するデータセットと同じデータセットを構成します。構成可能な連結ルールについてを参照してください。
オプションの構成可能な連結ルール以外に常に実行されるシステム連結ルールは2つあります。システム連結ルールをユーザーが変更できない間、構成可能な連結ルールを作成、変更、アクティブ化(デプロイ)および非アクティブ化(デプロイ解除)できます。複数のシード済の構成可能な連結ルールが用意されています。
標準消去連結ルール
システム標準消去ルールは、勘定科目ディメンション設定および入力済データの視点に基づいています。これらの消去ルールにより、関連データが他のエンティティの同様のデータとオフセットされるように、そのデータが決済(調整)勘定に再分類されます。
このため、エンティティBの会社間パートナとともにエンティティAによって記録された売掛金データは、エンティティAの会社間パートナとともにエンティティBによって記録された買掛金データをオフセットする必要があります。このオフセットが行われるには、売掛金勘定科目と買掛金勘定科目を会社間として設定し、共通の調整勘定を割り当てる必要があります。
データの会社間パートナが、現在処理中のエンティティの親の子孫である場合、これらの勘定科目のいずれかのデータが消去対象として考慮されます。条件が満たされた場合、両側のエントリが消去連結ディメンション・メンバーに転記されます。最初のエントリは逆比例です。データは、元のソース・データポイントに連結%を乗算した値の負の値とともに消去に転記されます。適用される連結%は、資本の連結%とパートナの連結%のうち低い方です。ソース・データはエンティティ連結%で(比率メンバーに対して)比例しているため、消去エントリの正味の影響として、比例したエントリのすべてまたは一部が逆になります。この場合、消去連結ディメンション・メンバー内の調整勘定に転記されます。この両側のエントリの影響として、元の勘定科目の会社間データのすべてまたは一部が調整勘定に再分類されます。
その後、再分類されたデータは、親エンティティのエンティティ連結メンバーに集約されます。一致するエントリが売掛金勘定科目と買掛金勘定科目の両方から集約された後、親エンティティのエンティティ連結で正味データ値がゼロになります。不一致の金額が再分類および集約された後、エンティティ連結での調整勘定内のデータ値がこの不一致を表します。
共有エンティティのある組織構造内では、共有エンティティが存在する各ブランチに関連して処理される消去エントリの集約は必ずしも、共有エンティティのすべてのインスタンスを組み合せるときに必要な結果ではありません。たとえば、エンティティが直属の親の1つによって40%所有され、もう1つの親によって40%所有されているときに、両方に対して持分法が適用される場合などがあります。消去には、エンティティとパートナの連結%のうち低い方が適用されます。この場合、持分法の連結%は0%であるため、消去は行われません。ただし、2つの共有エンティティが最初の共通の親に連結される場合、組み合された出資比率は80%であり、子会社メソッドは100%の連結%で適用される必要があります。現在の連結メソッドに対して下位レベルの消去の集約結果が正しくない場合、最初の共通の親で調整が行われます。この調整は、最初の共通の親のエンティティ消去調整連結メンバー内で行われます。
期首残高出資比率の変更の連結ルール
出資比率管理により、期間別基準でエンティティ/親の組合せに対して出資比率%および連結メソッドを変更する機能が導入されます。出資比率%および/または連結メソッドの変更に伴い、連結%を期間別から変更することもできます。
期首残高は常に、各連結ディメンション・メンバーの前期間の期末残高から繰り越されます。期首残高は比例しません。したがって、期首残高は、前期間の連結%での前期間の比例を表します。期末残高に集約される他のすべての増減は、現在の期間の連結%で比例します。
現在の期間の期末残高に現在の期間の連結%を確実に反映するために、連結されていない前期間の期末残高の連結%の変化が反映されるように調整が転記されます。連結%の変化がゼロより大きい場合、エントリは「取得」に転記され、変化がゼロより小さい場合、エントリは「処分」に転記されます。
連結%が前の期間から変更されたエンティティの場合、FCCS_Mvmts_AcquisitionsまたはFCCS_Mvmts_Disposalsは、調整勘定から消去される勘定科目で連結ディメンションの消去メンバーに対して自動的に計算されます。顧客固有ルール(構成可能な連結ルールまたは挿入位置ルール)で消去される勘定科目では、顧客/パートナは期首残高出資比率の変更調整を記述する必要があり、FCCS_Mvmts_Disposals_Input/FCCS_Mvmts_Acquisitions_Inputに移入されます。
シード済増減メンバーFCCS_Mvmts_AcquisitionsおよびFCCS_Mvmts_Disposalsはシステム専用であり、これらのメンバーに入力されたデータはすべてクリアされます。メンバーFCCS_Mvmts_Acquisitions_InputおよびFCCS_Mvmts_Disposals_Inputは、データ入力、挿入位置ルールまたは構成可能な連結ルール用として使用できます。