日数計算規則および利払いと経過利息の直接計算
利払いおよび経過利息(PIK利息を含む)は、選択した日数計算規則、経過日数、残高、および残高に適用される利率に基づいて計算されます。日数計算規則と経過日数を使用して、計算に使用するDCFを計算できます。単純なケースでは、利息および経過利息は、適切なDCFを使用して次のように計算されます:
DCF * 残高 * 利率
利払いの場合、DCFは前回の利払いから現在の利払いまでの日数に基づいて計算されます。
経過利息の場合、DCFは現在日から最新の利払いまでの日数に基づいて計算されます。両方が同じ日付の場合、経過利息はゼロです。
利払い日の計算
債務スケジュールを計算する前に、選択した日数計算規則に従って借入期間中に発生するすべての利払いのスケジュール済日付が計算されます。これらの日付を一時的に昇順で保存すると、支払期日のみでなく以前の支払日も簡単に確認できます。
日数比率の計算
日数比率(DCF)は、関係する2つの日付の差で表される1年に対する比率です。日付の隔たりが1年未満では、1未満の値になります。日付の隔たりが1年を超えると、1より大きい値になります。
間接的に計算される支払利息
支払利息は経過利息残高勘定科目と利払いフローに関連するフローであるため、間接的に計算されます。これは、期間中の利払いを加えた経過利息勘定科目の増減です。
債務残高と利率が変動する場合の利払いと経過利息の計算
変動する環境でこれらの値を計算する式は次のとおりです:
DCF * ((残高 * 利率)の加重平均)
債務スケジューラは、実際の日次カレンダを使用して計算します。計算には、選択した日数計算規則が考慮されますが、カレンダにマップされない場合があります。
履歴/実績期間に開始する債務スケジュール
債務スケジューラでは履歴/実績期間の債務スケジュールが計算されないため、債務残高と経過利息の正しい初期値(つまり、債務スケジューラで計算されな最後のリーフ期間)を指定して、予測期間の値が正しく計算されるようにする必要があります。