その他の勘定科目およびその他の勘定科目自動化の構成

レポート目的で、引当金の帳簿/税金勘定科目をPillar 2通貨および管轄に転送します。

例: 国レベルの現在の税金および繰延税金とグローバル・ミニマム税を組み合せたレポート

  1. 必要に応じて、「TRCS_TotalPillarTwoOtherAccounts」の下にメンバーを作成します。関連項目: ディメンションの操作およびメンバーの操作

    TotalPillarTwoOtherAccounts

  2. その他の勘定科目自動化ルールを設定します。調整勘定科目のグローバル・ルール、管轄ルールまたはエンティティ・ルールを設定できます。

    次の点に注意してください:

    • パーセントは+/- 100%に制限されます
    • 「論理」には、「プル」と「平均」が用意されています
      • プル: ソース勘定科目から残高をプルします
      • 平均: 実質ベースの所得(SBIE)勘定科目については、Pillar 2 GloBE所得自動化で追加のPillar 2ロジック「平均」を使用できます。現在の年と前の年の期末期間(P12)の値の平均が計算されます。

        たとえば、有形資産の値が前の年(FY23 / P12)については3000であり、現在の年(FY24 / P12)については5000である場合、SBIE平均 = (3000+5000) /2 = 4000となります。

        このような勘定科目に使用可能なパーセンテージ(自動化)カーブアウトに基づいて、つまり、平均が計算された後、関連する金額に、パーセンテージ(自動化)カーブアウトに入力されたパーセントを乗算する必要があり、このため、平均値を計算した後、(4000 * - 5% = -200)となります

        次の例は、「平均」ロジックが指定されたSBIE有形資産勘定科目を示しています。 「平均」ロジック

      Note:

      「平均」ロジックは、GloBE所得/対象税金/その他の勘定科目などのすべてのPillar 2自動化フォーム、およびセーフ・ハーバー自動化フォームで使用できます。
    • ソース勘定科目が必要です。
    • ソース増減: TRCS_SourceBookClosing (つまり、試算表締め、決算および期末帳簿基準vs税務基準の親)。空白のままにすると、これがデフォルトのソース増減になります。
    • ソース・データ・ソース: TRCS_SourcePreTax (つまり、データ入力、管理対象入力および補足データを含むデータ・ソース合計の親)。空白のままにすると、これがデフォルトのソース・データのソース増減になります。
    • さらに、データは複数GAAPとシナリオの間、複数GAAPまたはシナリオ(あるいはその両方)から移動できます

    例:

    その他の勘定科目自動化ルール

  3. 「ホーム」 → 「ライブラリ」に移動し、「Pillar 2」 → 「Pillar 2その他の勘定科目」に移動し、連結を実行して、その他の勘定科目にプルするデータを表示します。

    データの表示

仕組み: グローバル・ルールが設定されると、保存時に管轄およびエンティティ・レベルにコピーされます。グローバル・ルールを管轄レベルまたはエンティティ・レベルで無効にし、新しい管轄ルールまたはエンティティ・ルールを作成して代替計算を行うことができます。グローバル・ルールの管轄レベルまたはエンティティ・レベルで変更できる詳細は、「有効」/「無効」列のみです。

管轄ルールをエンティティ・レベルで無効にし、新しいエンティティ・ルールを作成して代替計算を行うことができます。管轄ルールのエンティティ・レベルで変更できる詳細は、「有効」/「無効」列のみです。

新しいエンティティ・ルールは、エンティティ・レベルで保存できます。ルール名を見ると、ルールのタイプ(グローバル、管轄およびエンティティ)がわかります。必要に応じて、追加のルールをメタデータに追加することもできます。