税率の操作
Tax Reportingでは、法的エンティティ・レベルで適切な国の法人税率と地域の法人税率および配賦率を入力する必要があります。
税率フォームには、特定のエンティティの国および地域の引当金をシステムが計算するために必要な国および地域の税率と配賦率が含まれます。
各管轄で次のレート・タイプを使用できます。
表11-8 税率タイプ
| 税率タイプ | 説明 |
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前年度現行税率 |
前年の国の法定税率。このレートは、情報目的で使用されます。 |
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今年度現行税率 |
当期の国の法定税率。このレートは、次の計算で使用されます。
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期首繰延税率 - 非流動 |
流動として分類される一時差異で使用される期首繰延税率。このレートは、次の計算で使用されます。
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期末繰延税率 - 非流動 |
非流動として分類される一時差異で使用される期末繰延税率。期末繰延税金の資産/負債と、繰延税金ロールフォワードの期首および今年度のレート変更コンポーネントの計算で使用されます。 |
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期首地域税金配賦 |
繰延引当金の期首税金残高の計算でシステムに使用される前年度配賦パーセンテージ。 |
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今年度地域税金配賦 |
繰延引当金の今年度アクティビティに基づいた当期引当金および税金の配賦利益の計算でシステムに使用される今年度配賦パーセンテージ。 |
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期末地域税金配賦 |
繰延引当金の期末税金残高の計算でシステムに使用される期末配賦パーセンテージ。 |
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アクティブな地域フラグ |
法人税引当金を計算する必要のある地域(米国の州など)を指定します。 ヒント: 国と地域の管轄の間でデータが正しく流れるようにするには、国の税率で、アクティブな各管轄に対してアクティブな地域フラグを「アクティブ」に設定する必要があります。 |