IFRSの未認識繰延税金(DTNR)の操作

IFRSレポート標準についてのみ、Tax Reportingでは、未認識繰延税金の金額を税効果ベースで損益計算書金額または非損益計算書金額として入力できるようになっています。すべての値を負の値として入力する必要があります。

「未認識繰延税金」フォームには、繰延税金の認識前の税額および調整済金額のロールフォワードが表示されます。金額は、個々の一時差異勘定科目ごとに入力できます。未認識繰延税金のロールフォワードの影響は、「繰延税金転記DTNR」フォームで確認できます。IFRSの繰延税金転記DTNRの操作を参照してください

このオプションは地域の税金には適用されません。

これらの計算は次のフォームにも影響します。

「ETR」の連結ETRおよび国の(法定) ETRのスケジュールでは、繰延税金費用合計の下にDTNR今年度損益計算書合計が含まれており、税金の認識から外れる部分の合計が控除済として表示されます。
「TAR」のスケジュールには、認識から外れる金額を示す未認識繰延税金損益計算書および非損益計算書の行が含まれています。

列見出しを展開すると、すべてのカテゴリが表示されます。

フォームには、列全体に次の見出しが含まれます。

表12-6 国のDTNRの列見出し

カテゴリ	サブカテゴリ	説明とサブカテゴリ
期末残高		州税の連邦利益、未認識繰延税金および前年度調整の期首残高の税効果を含む前年度末一時差異の税効果。
期首残高 - DTNR		期首残高の未認識繰延税金(DTNR)。
DTNR今年度損益計算書合計		今年度の損益計算書合計の未認識繰延税金(DTNR)。
	DTNR今年度損益計算書
	DTNR今年度使用済損益計算書	今年度の損益計算書に使用されている未認識繰延税金(DTNR)。
DTNR今年度非損益計算書合計
	DTNR今年度非損益計算書
	DTNR今年度使用済非損益計算書
外国為替 - DTNR		未認識繰延税金(DTNR)残高に対する外国為替。
	外国為替 - 期首残高DTNR	未認識繰延税金(DTNR)期首残高に対する外国為替。
	外国為替 - 今年度DTNR	今年度の未認識繰延税金(DTNR)残高に対する外国為替。
出資比率	出資比率 - 期首残高	この値は、未認識繰延税金(DTNR)期首残高に対する出資比率です。
	出資比率 - 今年度	この値は、今年度の未認識繰延税金(DTNR)に対する出資比率です。
	出資比率 - 変動出資比率	未認識繰延税金(DTNR)期首残高に対する出資比率。
期末残高DTNR		未認識繰延税金(DTNR)の期末残高。この値は常に負の値になります。
DTNRを含む期末残高		未認識繰延税金(DTNR)およびすべての調整を含む期末残高。