IFRSの繰延税金転記DTNRの操作
IFRSレポート標準についてのみ、「繰延税金転記DTNR」フォームに繰延税金の金額、詳細および変動が表示されます。繰延税金ロールフォワードは、DTNRとの連結ベースで表示されます。
列見出し
を展開すると、すべてのカテゴリが表示されます。
「繰延税金転記DTNR」フォームにアクセスするには:
- ホーム・ページで、「税引当(国)」、「パッケージ」、「繰延税金転記DTNR」の順にクリックします。
- 繰延税金転記DTNRの詳細を入力します。
フォームには、列全体に次の見出しが含まれます。
表11-7 国の繰延税金転記DTNRの列見出し
| カテゴリ | サブカテゴリ |
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調整された期首残高 州税の連邦利益、未認識繰延税金および前年度調整の期首残高の税効果を含む前年度末一時差異の税効果。 |
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純期首残高 期首残高の未認識繰延税金(DTNR)。 |
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期首残高 |
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期首残高 - NBR |
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期首残高 - DTNR |
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純前年度調整 |
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期首残高調整 |
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前年度調整 - NBR |
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前年度調整 - 損失および控除 |
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今年度合計 |
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自動合計 |
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調整合計 |
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申告額の未払処理調整(繰延のみ) |
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監査決済(繰延のみ) |
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他の調整合計(繰延のみ) |
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監査決済(繰延のみ) |
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他の調整 - 自動(繰延のみ) |
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他の調整(繰延のみ) |
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移転(繰延のみ) |
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前年度調整(繰延のみ) |
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偶発引当金(繰延のみ) |
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税率変更の影響 |
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税率変更の影響 - 今年度合計 |
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税率変更の影響RCCY |
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税率変更の影響 - NBR |
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税率変更の影響 - 期首残高合計 |
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税率変更の影響 - 期首残高NBR |
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税率変更の影響 - 期首残高 |
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| 税率変更の影響 - 取得合計 | |
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地域の純利益 |
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DTNR今年度損益計算書合計 |
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DTNR今年度使用済損益計算書 |
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合計繰延税金費用 |
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取得 |
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| 税率変更の調整 - 取得 | |
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処分 |
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資本合計 |
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自動資本合計 |
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資本調整合計 |
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前年度資本 |
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その他資本 |
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資本における税率変更の影響 |
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資本における税率変更の影響 - 期首残高合計 |
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資本における税率変更の影響 - 今年度合計 |
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合計資本調整 |
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非引当金 - NBR |
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DTNR今年度非損益計算書合計 |
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DTNR今年度使用済非損益計算書 |
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DTNR今年度非損益計算書 |
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合計貸借対照表変動 |
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外国為替からの合計効果 |
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外国為替 - 期首残高合計 |
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外国為替 - 今年度合計 |
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期末残高(税金) |
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期末残高(非流動資産) |
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期末残高(非流動負債) |