税金勘定ロールフォワード(TAR)の操作

システムでは、期首および期末の一般会計の残高が、税金勘定ロールフォワードとシステム計算による引当金にロードされます。

初期状態の「TAR」フォームでは、当期および繰延法人税費用、繰延税金資産/負債、DTNR (IFRSのみ)、当期未払税/未収税および資本勘定科目の詳細が提供されます。支払や払戻の金額をインポートまたは入力し、リンクされたフォームの使用を通じて必要に応じて勘定科目残高に調整を入力できます。

注:

追加の一般会計の勘定科目列または増減の詳細が必要な場合は、カスタマイズしたTARフォームを作成できます。参照

TARフォームのデータは、税金仕訳入力の準備に使用します。必要に応じて、一般会計の勘定科目にそれを定期的に照合する必要があります。列見出しを展開すると、すべてのカテゴリが表示されます。

調整を入力するには:

ホーム・ページで、「税引当(国)」を選択し、次に「TAR」を選択します。
支払や払戻の金額をインポートまたは入力し、必要に応じて勘定科目残高に調整を入力します。
「保存」をクリックします。
次の項目を確認します。
- 期末残高(期首残高とすべてのアクティビティに基づく)
- 帳簿上の期末残高(一般会計、ERPまたは連結アプリケーション)Tax Reportingの管理のカスタム・マッピングの生成を参照してください
- 差異(JE)
フォームの「アクション」で、「連結」を選択してから「起動」をクリックします。
差異に対してOracle Smart View for Officeに仕訳入力を生成します。

表11-11 税金勘定科目ロールフォワード

カテゴリ	説明
当期費用	当期引当金で計算された国の当期法人税額。
繰延費用	繰延引当金で計算された国の繰延法人税額。
合計引当金	当期費用と繰延費用の合計。
非流動資産	非流動資産に分類される国の繰延税金額。
非流動負債	非流動負債に分類される国の繰延税金額。
非流動評価引当金	非流動評価引当金に分類される国の繰延税金額。
出資比率 - 期首残高	この金額は、親への出資比率の変更に起因する期首残高の差異です。
出資比率 - 今年度	この金額は、親への出資比率の変更に起因する期首残高の差異です。
出資比率増減合計	この金額は、現行税額に対する出資比率の増減合計です。
合計繰延税金	国の流動資産/負債、非流動資産/負債および非流動評価引当金の合計。
未払法人税	法人税引当金を計算する必要のある地域(米国の州など)を指定します。
未収法人税	国の当期未収税金。金額は、税金勘定ロールフォワードの組替勘定科目を使用して手動で転記します。支払や払戻は手動で入力します。
長期未払税	長期未払の国税。金額は、税金勘定ロールフォワードの組替勘定科目を使用して手動で転記します。支払や払戻は手動で入力します。
純(未払)未収税	未払/未収の国税合計。
取得合計	資産と負債の取得および関連一時差異による結果としての取得の合計。詳細金額は一時差異フォームの取得詳細から得られます。
処分合計	資産と負債の処分および関連一時差異による結果としての処分の合計。詳細金額は一時差異フォームの処分詳細から得られます。
貸借対照表合計	取得と処分の合計は貸借対照表合計の下に表示されます。
資本調整	非引当金調整と繰延税金ロールフォワードに基づく国の資本トランザクション。これらの金額は、繰延税金ロールフォワードから自動取得されます。
資本調整合計	国および地域の資本調整合計。
TAR勘定科目	相殺後ゼロ