사용 가능한 부채 계정에는 다음과 같이 3가지 유형이 있습니다.
회전
기간
장기 부채(잉여)
지급 어음과 장기 부채(분할 상환)를 기간 또는 회전 신용 계정으로 모델링할 수 있습니다. 장기 부채(잉여)는 회전 신용 또는 현금 대차 일치 계정입니다. 이 3개 부채 계정을 모두 해당 이자 비용을 사용하여 모델링할 수 있습니다.
회전 부채 계정
회전 신용 계정에는 최대 한도가 있습니다. 주어진 기간의 미결 잔액이 이 최대 한도 또는 그 미만일 수 있습니다. [자금 옵션]에서 회전 신용 계정을 현금 부족분 또는 현금 잉여분 계정으로 지정할 수 있습니다. 대차가 일치될 때까지 각 계정을 상환하거나 계정을 사용하여 각 최대 한도에 이를 때까지 부족분을 충당할 수 있습니다.
회전 신용 계정에 현금 잉여분을 충당하지 않고 이 계정을 사용하여 부족분을 충당하지 않는 경우 각 기간의 잔액은 이전 기간의 잔액 또는 지정된 최대 한도 중 더 적은 값과 같습니다.
회전 신용 계정을 조기에 상환하는 경우 [자금 옵션]은 먼저 회전 신용 최대 한도 감소 계획에 따라 필요한 금액을 지불합니다. 모든 계정의 최대 한도 감소분을 충족시킨 후 [자금 옵션]은 현금 잉여분을 사용하여 다음에 현금 잉여분 적용...의 해당 회전 신용 계정 잔액을 차감합니다.
현금 부족분 충당에 회전 신용 계정을 사용하는 경우 [자금 옵션]은 자금 소스로 이 계정에서 현금을 인출합니다. 사용 가능한 조달 금액은 해당 계정의 이전 잔액과 해당 회전 신용 계정의 지정된 최대 한도가 관련된 함수입니다.
회전 계정에 현금 잉여분을 충당하고 이 계정을 사용하여 현금 부족분을 충당하는 경우 [자금 옵션]은 잉여 자금 때문에 한 기간의 계정 잔액을 감소시킬 수 있습니다. 다음 기간에 현금 요구사항에 맞추어 부족분을 메우기 위해 필요한 자금을 빌릴 수 있습니다.
기간 부채 계정
기간 부채란 고정된 미결 채무를 나타냅니다. 기본적으로 기간 부채는 현금 잉여분/부족분 잔액의 영향을 받지 않습니다. 필요한 상각에 사용한 후 사용 가능한 잉여 현금이 남아 있을 때 상각 스케줄이 다가오기 전에 조기에 일부 또는 전체 부채를 상환할 수 있습니다. 기간 부채는 자금 소스로 사용할 수 없습니다.
계정이 기간 대출금인 경우 입력 데이터는 계정 예측 방법에 따라 각 기간 또는 상각 스케줄의 해당 대출금 잔액을 나타냅니다.
기간 부채 계정을 조기에 상환하는 경우 [자금 옵션]은 계정의 조기 상각인 상각 스케줄의 앞부분부터 상환 방식으로 계정을 상환합니다. 해당 금액 전체가 상환될 때까지 예정된 금액을 지불하며 그 후에만 추가적인 금액이 지불됩니다. 조기 지불이 이루어진 후에도 [자금 옵션]은 계정의 대차가 0이 될 때까지 계속해서 예정된 지불을 이행합니다.
장기 부채(잉여) 계정
장기 부채(잉여)는 현금 부족분의 경우 마지막 자금 소스입니다. 모든 자금조달 소스(예: 회전 신용 및 조달 자금 자산)가 고갈된 경우 [자금 옵션]은 장기 부채(잉여)로부터 자금을 빌립니다. 이것은 기본적으로 현금 잉여분이 발생한 경우 우선으로 상환되는 최대 한도가 무한인 회전 계정입니다. 최소 잔액을 지정하거나 잉여분/부족분 순서를 변경할 수 없습니다.