중간 법인세 준비금 개요

세율은 분기별 또는 연도별 등의 요약 기간에 맞는 연도 시작 시 생성됩니다. 관리자 또는 파워 유저가 연간 예상 유효 세율(AEETR)을 기반으로 임시 기간 동안의 현재 및 지연 세금을 추정하기 위해 임시 세금 기간(예: 월별 또는 연말 이외 기간)을 생성할 수 있습니다.

이 기능을 사용하려면 중간 준비금 전체 AEETR 및 상세 AEETR을 사용해야 합니다. 중간 준비금을 아직 사용으로 설정하지 않은 경우 다음 방법 중 하나를 사용하여 기능을 사용하십시오.

• 새 애플리케이션을 생성하는 경우 애플리케이션 생성을 참조하십시오.
• 애플리케이션이 이미 생성된 경우에도 중간 법인세 준비금을 사용할 수 있습니다. 애플리케이션 기능 사용을 참조하십시오.

애플리케이션 생성 마법사에서 중간 준비금 기능이 사용된 경우 전체 AEETR 또는 상세 AEETR 또는 둘 다를 선택할 수 있습니다. 중간 준비금을 사용하려면 AEETR 계산 유형을 선택해야 합니다. 이 기능을 사용으로 설정하면 중간 준비금에서 예측에 사용할 TRCS_Interim Forecast 시나리오 멤버도 생성됩니다.

중간 법인세 준비금을 프로비저닝하기 전에 당기 준비금 양식에 NIBT 데이터를 입력해야 합니다. 연간 예상 유효 세율을 사용으로 설정하고 나면 시나리오 차원의 TRCS_InterimForecast 멤버에서 예상 세율을 자동으로 가져옵니다. TRCS_InterimForecast는 다음 양식에서 사용됩니다.

• 당기 준비금 예측
• 이연 세금 예측
• 연결 ETR 예측

TRCS_InterimForecast 시나리오에 사용할 현재 및 이연 세금의 세율도 직접 입력해야 합니다. 시스템은 유효 세율을 사용하여 세금을 계산합니다.

선택된 옵션에 따라 AEETR 계산 방법을 선택할 수 있습니다.

• 전체 AEETR - 예측 시나리오의 통합 유효 세율에서 총 세금 AEETR의 값을 가져오려면 이 옵션을 선택합니다. 전체 AEETR에서 조정을 수행할 수 있는 옵션이 있습니다.

  총 세금 AEETR(%) = 예측 시나리오의 연결 유효 세율

• 상세 AEETR - 현재 세금 및 이연 세금을 추가하여 예측 시나리오의 총 세금을 표시하려면 이 옵션을 선택합니다. 현재 및 이연 세금을 조정하는 옵션이 있습니다.
  
  

  총, 세부사항 또는 둘 다를 선택할 수 있습니다.

ACW(애플리케이션 생성 마법사)의 임시 법인세 준비금 계정 또는 임시 준비금 기능 사용은 다음에 표시된 대로 계정 차원에 저장됩니다.

중간 법인세 준비금은 국세 준비금 및 지방세 준비금 둘 다에 적용됩니다. 연간 예상 유효 세율(AEETR)은 연결 세율 조정에서 가져오며 지방세 및 지방세 연방 혜택(해당되는 경우)을 고려합니다. 모든 엔티티가 계산에 포함됩니다.

영향을 받는 세금에 따라 추가 개별 조정을 입력할 수 있습니다.

필요한 경우 손실 엔티티가 임시 준비금에 대한 계산에 포함되지 않도록 제외할 수 있습니다. 임시 준비금에서 손실 엔티티 제외를 참조하십시오.

계산된 세금 및 개별 항목의 순익은 프로비저닝된 세액으로 간주됩니다. 모든 정보를 입력한 후 중간 법인세 준비금에 대한 연결을 실행하여 총 중간 법인세 준비금을 계산하십시오.

중간 법인세 준비금 생성에 개요된 대로 중간 법인세 준비금을 생성하십시오.