Todos os formatos da Conformidade de Reconciliação baseiam-se em um destes três métodos: Análise da Conta, Comparação de Saldos ou Análise de Variação.
Formatos da Conformidade da Reconciliação
O método Análise da Conta é usado para contas que não têm um saldo comparativo. Os preparadores justificam o saldo da conta inserindo a lista de itens que deverão incluir o saldo final, tais como pré-pagos, provisões, reservas e intangíveis, na reconciliação. Essa lista de transações é chamada de Saldo Explicado. Se houver uma Diferença Não Explicada, o preparador usará as guias Saldo Explicado e Ajustes para registrar ajustes a fim de que a diferença não explicada chegue a zero.
O método Comparação de Saldo justifica o saldo a ser reconciliado comparando-o com um saldo de outra fonte, como um sub-razão, um extrato bancário, um relatório ou qualquer outro sistema externo. Quando um preparador reconcilia uma conta usando esse formato, ele vê o Saldo do Sistema de Origem, o Saldo do Subsistema e a Diferença entre os dois. Se houver uma diferença, o preparador deverá gravar um ajuste nas guias Ajustes do Sistema ou Ajustes do Subsistema. O sistema calcula os Ajustes no Sistema de Origem e o Saldo do Sistema de Origem Ajustado, e subtrai um do outro para calcular a Diferença Não Explicada.
O método Análise de Variação garante que as flutuações de saldo sejam monitoradas e explicadas se determinados limites forem excedidos. A Análise de Variação compara saldos entre períodos, como mês a mês ou trimestre a trimestre. Quando um preparador reconcilia uma conta usando esse formato, ele fornece uma explicação para o valor de variação e envia para revisão. Em um nível mais detalhado, um usuário avançado ou administrador pode examinar reconciliações resumidas que consolidam essas informações.
Note:
Para análise de variação, a Diferença Não Explicada é calculada usando o Saldo do Período Atual e subtraindo o Saldo do Período de Variação e as Explicações sobre Variação.
| Método | Nome do Formato |
|---|---|
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Análise da Conta |
• Provisões • Ativos Atuais • Passivos Atuais • Patrimônio Líquido • Intangíveis • Investimentos • Ativos Não Atuais • Passivos Não Atuais • Despesas Pré-pagas • Contas de Saldo Zero |
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Comparação de Saldos * disponível apenas usando o Aplicativo de Amostra |
• Contas a Pagar • Contas a Receber • Ativos - Outros* • Reconciliação Bancária • Construções e Propriedade • Depreciação • Ativos Fixos • Inventário • Correspondência de Transações Intercompanhia* • Somente Acompanhamento • Acompanhamento com Itens de Reconciliação |
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Análise de Variação * disponível apenas usando o Aplicativo de Amostra |
• Análise de Variação Mensal • Análise de Variação Trimestral* |