Dimensão de Consolidação

A dimensão Consolidação fornece uma camada adicional às informações financeiras, o que permite exibir detalhes em valores de entrada, ajuste e informações de contribuição. Ela inclui dados de entidade, tais como o valor de entrada e qualquer ajuste relacionado aos dados da entidade. À medida que os valores da entidade filha se unem aos valores da entidade pai durante a consolidação, o sistema pode armazenar informações de consolidação, tais como Proporção e Eliminação. Os detalhes de Proporção contêm os saldos resultantes da execução da regra de consolidação e proporção. Ele reflete o aplicativo da porcentagem de consolidação dos dados de origem. Detalhes da eliminação contêm os resultados de todas as outras regras de consolidação e eliminação.

A dimensão Consolidação inclui os seguintes membros:

Entrada da Entidade — Esse membro representa dados de entrada e uma lógica de negócios relacionadas a não consolidação (por exemplo, fórmulas de membros).
Consolidação de Entidade—Só está disponível para uma entidade Pai. O valor desse membro representa o total da Contribuição de cada uma de suas entidades filhos. É uma quantidade calculada pelo sistema como um resultado do processo de consolidação.
Ajuste de Eliminação de Entidade — Só está disponível para uma entidade Pai. Entradas de Ajuste de Eliminação da Entidade serão geradas pelo sistema se os dados agregados de Consolidação da Entidade para eliminações exigirem ajuste. Isso poderia ocorrer se a % de consolidação acumulada de uma entidade de origem de nível 0 aumentasse devido à mesclagem das instâncias compartilhadas da entidade. As consolidações de patrimônio líquido poderiam ter que mudar para um método Proporcional ou Subsidiária em uma entidade pai intermediária.
Ajuste de Proporção de Entidade – Disponível apenas para uma entidade pai. Entradas de Ajuste de Proporção de Entidade serão geradas pelo sistema se os dados agregados de Consolidação da Entidade para proporcionalização exigirem ajuste. Isso poderia ocorrer se a % de consolidação acumulada de uma entidade de origem de nível 0 aumentasse devido à mesclagem das instâncias compartilhadas da entidade. As consolidações de patrimônio líquido poderiam ter que mudar para um método Proporcional ou Subsidiária em uma entidade pai intermediária.

Os membros da dimensão Ajuste de Proporção de Entidade e Ajuste de Eliminação de Entidade são usados para ajustar os resultados consolidados ao que deveriam ser em cada entidade controladora, quando necessário. Por exemplo, se você tiver duas instâncias compartilhadas de uma entidade consolidada em uma matriz comum por meio de duas ramificações diferentes da hierarquia e ambas forem consolidadas usando o método de equivalência patrimonial (propriedade de 40% por meio de cada filial), em Consolidação de Entidade da controladora, o resultado seriam dados representando uma consolidação de 80% do Patrimônio Líquido. Em vez disso, o que é necessário é uma consolidação da Subsidiária de 80%, o que é diferente. Ajuste de Proporção de Entidade e Ajuste de Eliminação de Entidade são usados para ajustar os dados contribuídos por meio das duas filiais para o que os dados teriam se uma consolidação direta de 80% da subsidiária fosse feita (ou seja, na estrutura de entidade plana). Os dados de 80% do Patrimônio na Consolidação da Entidade agregados aos dados de ajuste da EPA/EEE seriam então acumulados para os dados de consolidação da Subsidiária de 80% necessários no Total da Entidade.
Entrada da Moeda Convertida (opcional) — Propicia a entrada de dados em uma Moeda de Entrada.
Total da Entidade— O resumo de dados de uma entidade, incluindo os dados de entrada e de ajuste armazenados no membro Entrada de Entidade e Entrada de Moeda Convertida, quaisquer dados calculados do Ajuste de Eliminação da Entidade e a contribuição total armazenada no membro Consolidação de Entidade (somente para uma entidade pai).
Entrada Pai (opcional) — Propicia a entrada de dados na moeda pai e específica de uma combinação entidade/pai. Os dados são incluídos em proporcionalização.
Total Pai (se a Entrada Pai não estiver habilitada) — A Soma de Total da Entidade e da Entrada Pai.
Proporção — Os valores de proporção do membro Total da Entidade (ou Total Pai) de uma única entidade, para uma entidade pai específica durante uma consolidação de uma árvore de consolidação. Há um membro de Proporção de Entidade na dimensão Consolidação para cada relação entidade Pai/Filho.
Eliminação — Dados de eliminação e ajuste da consolidação de uma entidade Pai/Filho específica são gerados e armazenados nesse membro.
Contribuição - O resultado consolidado de uma única Entidade para uma Entidade Pai específica. Eles incluem a agregação dos dados de Proporção e dos dados de Eliminação da entidade Pai/Filho.
Entrada de Contribuição (opcional) — Propicia a entrada de dados na moeda pai e específica de uma combinação entidade/pai. Esses dados são inseridos depois da proporcionalização.
Total de Contribuição (se a Entrada de Contribuição estiver habilitada) — A soma da Contribuição e da Entrada de Contribuição.

A dimensão Consolidação permite que você reporte os detalhes usados para executar os diferentes estágios do processo de consolidação. Ela armazena resultados intermediários durante o processo de consolidação para registrar como o sistema se ajustou aos membros consolidados. Ela fornece uma trilha de auditoria das transações aplicados aos dados durante o processo de consolidação.

A figura a seguir mostra a dimensão Consolidação com as eliminações Intercompanhia e todos os membros opcionais habilitados:

Observação: *Os membros Consolidação da Entidade, Ajuste de Proporção da Entidade, Ajuste de Eliminação da Entidade e Ajuste Total da Entidade são membros calculados pelo sistema e se aplicam apenas a entidades Pai.