O processo do Tax Reporting permite preparar uma provisão de impostos completa com base em números acumulados no ano. O processo de provisionamento global começa no nível da entidade legal no padrão de relatório desejado (por exemplo, US GAAP ou IFRS) e na moeda local.
O fluxograma a seguir detalha o processo de impostos do Tax Reporting.
Para começar o processo, o Administrador importa os dados do balancete para o Tax Reporting, por entidade legal.
Depois que os dados forem carregados, o Administrador executará o processo de Automação de Taxas para carregar e preencher os agendamentos de provisionamento com os dados do balancete (por exemplo, Lucro Líquido antes dos Impostos e as diferenças permanentes e temporárias).
Quando o processo de Automação de Taxas estiver concluído, insira os dados restantes usando formulários de dados predefinidos ou por meio de envios do Oracle Smart View for Office. Esses dados incluem o seguinte:
- Alíquotas de imposto
- Valores não automatizados para ajustes de receita antes dos impostos ou reclassificações
- Valores não automatizados para diferenças permanentes e temporárias
- Quaisquer itens de provisionamento adicionais
- Valores RTA (Return to Accrual)
- Atividade manual no Tax Account RollForward (por exemplo, pagamentos, reembolsos, reclassificações)
- Quaisquer ajustes nos valores automatizados para remover diferenças que possam existir dentro do balancete (por exemplo, despensas com viagem incluídas em Refeições e Lazer)
Depois que os valores automatizados e manuais forem inseridos, o sistema calculará o seguinte:
- Provisionamento Atual
- Provisionamento Diferido
- Deferred Tax RollForward
- Tax Account RollForward
- Reconciliações da alíquota de imposto efetiva no moeda de relatório e na moeda local
Os formulários e relatórios a seguir estão disponíveis no aplicativo:
- Provisionamento Atual
- Temporary Difference RollForward
- Deferred Tax RollForward
- Reconciliação da Alíquota de Imposto Efetiva - Consolidada
- Reconciliação da Alíquota de Imposto Efetiva - Nominal
- Tax Account RollForward
- Lançamento de Imposto (usando o Smart View e com base no Tax Account RollForward)
- Nota de Rodapé do Imposto (usando o Smart View e com base no Provisionamento Atual e no Deferred Tax RollForward)