Cálculo de Reformulação Usando Alíquota de Fechamento de Imposto Diferido
Agora você pode usar a alíquota de fechamento de imposto diferido (ou seja, TRCS_TaxRateNoncurrentClosing) para os cálculos de reformulação de imposto coberto. Para habilitar a opção Valor de reformulação usando a alíquota de fechamento de imposto diferido (ou seja, TRCS_TaxRateNoncurrentClosing), acesse a página Configurações de Impostos.
Marque a caixa de seleção Valor de reformulação usando a alíquota de fechamento de imposto diferido e clique em Salvar.
Em seguida, as consolidações subsequentes usam a taxa de fechamento para calcular o valor de reformulação. Por padrão, a reformulação é calculada usando a Alíquota de Imposto do Ano Atual.
Exemplo de Caso de Uso - Cálculo da Reformulação:Table 32-1 Cálculo de Reformulação
| Alíquota Pillar Two | Alíquota do Ano Atual | Alíquota de Fechamento |
|---|---|---|
| 15% | 21% | 25% |
- Inserir Ajuste de Imposto Coberto: 120.000
- Valor de Pré-Imposto = Ajuste de imposto coberto/alíquota de fechamento (ou seja, 120.000 / 25% =480.000)
- Imposto mínimo Pillar Two = Pré-Imposto acima * Alíquota Pillar Two (480.000 * 15% =72.000)
- Reformulação = diferença entre o imposto mínimo Pillar Two - Pré-Imposto, ou seja, 72.000 – 120.000 = -48.000
Formulário de Imposto Adicional mostrando o Valor de Reformulação
Note:
- Após salvar a configuração, execute entidades de impacto com a regra de dados para forçar o impacto nas entidades - se necessário.
- Quando você calcular a reformulação da conta de diferença temporária e a conta tiver valor pré-imposto, o sistema usará o valor pré-imposto disponível em vez de derivar o valor pré-imposto.