Configuração de Outras Contas e Automação de Outras Contas

Transfira contas de livros/impostos da provisão para a moeda do Pillar Two e Jurisdição para fins de geração de relatórios.

Exemplo: Geração de relatórios combinados de conta no nível do país e imposto diferido mais imposto global mínimo

  1. Crie membros em "TRCS_TotalPillarTwoOtherAccounts" conforme necessário. Consulte também: Como Trabalhar com Dimensões e Como Trabalhar com Membros

    TotalPillarTwoOtherAccounts

  2. Configuração de regras de automação de Outras Contas. Você pode definir regras de Entidade ou Global ou Jurisdição para contas de Ajuste.

    Observe que:

    • O Percentual é limitado a +/- 100%
    • A Lógica fornece Extrair e Média
      • Extrair: Extrai os saldos da conta de origem
      • Média: Para contas de Receita Baseada em Substância (SBIE), uma lógica Pillar Two adicional chamada "Média" estará disponível na Automação de Receita GloBE Pillar Two. Ela calcula a média do ano atual e os valores do período de término do ano anterior (P12).

        Por exemplo, se houver um valor de Ativos Tangíveis para o ano Anterior (ou seja, FY23 / P12) = 3000 e para o ano atual (ou seja, FY24 / P12) = 5000, a média de SBIE = (3000 + 5000) /2 = 4000.

        Com base no método carve-out "Porcentagem (Automação)" disponível para essas contas, ou seja, após o cálculo da média, o valor relevante deve ser multiplicado pelo percentual inserido em "Porcentagem (Automação)", carve-out, ou seja, após o cálculo do valor médio (4000 * - 5% = -200)

        O exemplo abaixo mostra uma conta de ativos tangíveis SBIE com a lógica Média. Lógica Média

      Note:

      A lógica Média está disponível em todos os formulários de automação Pillar Two, como formulários de automação de Receita GloBE/Imposto Coberto/Outras Contas e Regimes de Proteção.
    • A conta de origem é obrigatória.
    • Movimento de Origem: TRCS_SourceBookClosing (ou seja, pai de Fechamento do Balancete, Fechamento do Livro e Fechamento do Livro vs Base Fiscal). Se esta opção for deixada em branco, esse será o movimento de origem padrão.
    • Origem de Dados da Origem: TRCS_SourcePreTax (ou seja, pai da Origem de Dados Total, incluindo Entrada de Dados, Entrada Gerenciada e Dados Complementares). Se esta opção for deixada em branco, esse será o movimento da origem de dados da origem padrão.
    • Mais dados podem ser movimentados entre Multi-GAAP e Cenário

    Por exemplo:

    Regras de Automação de Outras Contas

  3. Acesse Início → Biblioteca e em Pillar Two → Outras contas Pillar Two, execute consolidação para ver os dados sendo extraídos de outras contas.

    Exibir Dados

Como funciona: Quando as regras Globais são definidas, elas são copiadas para os níveis de Jurisdição e Entidade ao serem salvas. As Regras Globais podem ser desabilitadas no nível de Jurisdição ou Entidade e, assim, outra Regra de Jurisdição ou Entidade pode ser criada para ter um cálculo alternativo. O único detalhe que pode ser alterado no nível de Jurisdição ou Entidade para uma Regra Global é a coluna Habilitado/Desabilitado.

As Regras de Jurisdição podem ser desabilitadas no nível de Entidade e, assim, outra Regra de Entidade pode ser criada para ter um cálculo alternativo. O único detalhe que pode ser alterado no nível de Entidade para uma Regra de Jurisdição é a coluna Habilitado/Desabilitado.

Você pode salvar as novas Regras da Entidade no nível da Entidade. Você pode ver o tipo da regra (ou seja, Global, Jurisdição e Entidade) verificando o nome da regra. Você também pode adicionar mais regras aos metadados, conforme necessário.