Configuração de Automação de Tributo Coberto e Receita GloBE

Você pode definir regras de Entidade ou Global ou Jurisdição para contas de Ajuste.

Observe que:

• O Percentual é limitado a +/- 100%
• A Lógica fornece Extrair e Média
  • Extrair: Extrai os saldos da conta de origem
  • Média: Para contas de Exclusão de Renda com Base em Substâncias (SBIE), uma lógica Pillar Two adicional denominada "Média" estará disponível na Automação de Receita GloBE Pillar Two. Ela calcula a média do ano atual e os valores do período de término do ano anterior (P12).

    Por exemplo, se houver um valor de Ativos Tangíveis para o ano Anterior (ou seja, FY23 / P12) = 3000 e para o ano atual (ou seja, FY24 / P12) = 5000, a média de SBIE = (3000 + 5000) /2 = 4000.

    Com base no método carve-out "Porcentagem (Automação)" disponível para essas contas, ou seja, após o cálculo da média, o valor relevante deve ser multiplicado pelo percentual inserido em "Porcentagem (Automação)", carve-out, ou seja, após o cálculo do valor médio (4000 * - 5% = -200)

    O exemplo abaixo mostra uma conta de ativos tangíveis SBIE com a lógica Média.

    

    Se você tiver configurado Período de Origem da Automação, poderá selecionar o período de origem para cálculos lógicos de Média, em vez de padronizar como P12 do ano anterior.

    Observe que a coluna Período de Origem da Automação é adicionada a todos os formulários de Automação Pillar Two GloBE e só se aplica a regras de Média.

    

    Exemplo de Caso de Uso de Cálculo:

    Considere os seguintes valores de Ativos Tangíveis:

    • (Ano Anterior) FY24, P12 = 3000
    • (Ano Anterior) FY24, RTA = 4000
    • (Ano Atual) FY25, P1 = 2000

    Média de SBIE quando RTA é selecionado como período de origem de automação :- ((FY24, RTA) + (FY25, P1))/2 = (4000+2000)/2 = 3000

    Média de SBIE quando o período de origem de automação é deixado em branco (P12 é usado) :- ((FY24, P12) + (FY25, P1))/2 = (3000+2000)/2 = 2500

    Note:

    Ocorrerá uma falha ao salvar o formulário se você usar Período de Origem de Automação para a Lógica PULL.

    

    Consulte também: Importação da Automação Pillar Two

  Note:

  A lógica Média está disponível em todos os formulários de automação Pillar Two, como formulários de automação de Receita GloBE/Imposto Coberto/Outras Contas e Regimes de Proteção.
• A conta de origem é obrigatória.
• Movimento de Origem: TRCS_SourceBookClosing (ou seja, pai de Fechamento do Balancete, Fechamento do Livro e Fechamento do Livro vs Base Fiscal). Se esta opção for deixada em branco, esse será o movimento de origem padrão.
• Origem de Dados da Origem: TRCS_SourcePreTax (ou seja, pai da Origem de Dados Total, incluindo Entrada de Dados, Entrada Gerenciada e Dados Complementares). Se esta opção for deixada em branco, esse será o movimento da origem de dados da origem padrão.
• Mais dados podem ser movimentados entre Multi-GAAP e Cenário

A Automação Pillar Two funciona da mesma forma que a Automação Fiscal no processo de provisionamento fiscal. A única diferença é que na Automação Pillar Two você tem uma coluna para selecionar Origem como uma Origem de Dados e ela pode ser Pré-imposto ou Imposto. O aplicativo processa o conjunto combinado de Regras no Nível Global, da Jurisdição e da Entidade que são armazenadas no nível da entidade. Para ver o conjunto de regras aplicáveis a uma Entidade é necessário ver as regras no nível da Entidade, as quais podem ser uma combinação de regras no nível Global, da Jurisdição e da Entidade habilitadas e/ou desabilitadas.

Como funciona: Quando as regras Globais são definidas, elas são copiadas para o nível da Jurisdição e da Entidade ao serem salvas. As Regras Globais podem ser desabilitadas no nível de Jurisdição ou Entidade e, assim, outra Regra de Jurisdição ou Entidade pode ser criada para ter um cálculo alternativo. O único detalhe que pode ser alterado no nível de Jurisdição ou Entidade para uma Regra Global é a coluna Habilitado/Desabilitado.

As Regras de Jurisdição podem ser desabilitadas no nível de Entidade e, assim, outra Regra de Entidade pode ser criada para ter um cálculo alternativo. O único detalhe que pode ser alterado no nível de Entidade para uma Regra de Jurisdição é a coluna Habilitado/Desabilitado.

Você pode salvar as novas Regras da Entidade no nível da Entidade. Você pode ver o tipo da regra (ou seja, Global, da Jurisdição, da Entidade) verificando o nome da regra. Você também pode adicionar mais regras aos metadados, conforme necessário.