Exemplo de Caso de Uso

No exemplo abaixo, você configurou (Remuneração de Ações) como Conta de Diferença Temporária de Patrimônio Líquido.

O tipo de reversão de patrimônio líquido está definido para Nacional e Regional. Então, essa conta Temporária é válida para ambos.

Note que Remuneração de Ações é uma conta temporária.

• Para FY16 P12 Real, você tem os valores a seguir:
  • Lucro Líquido antes dos Impostos (NIBT), coluna Ajuste mostra : 10.000
  • Remuneração de Ações: 5.000
• Para FY16 P13 (RTA) Real, você tem os valores a seguir:
  • Lucro Líquido antes dos Impostos (NIBT), Ajuste de RTA: 50.000
  • Lucro Líquido antes dos Impostos (NIBT), Diferenças de RTA (RTA(P13) – P12): 40.000

Durante o cálculo de Despesa Fiscal Atual, a Remuneração de Ações (valor: 5.000) também é incluída (ou seja, 40.000-5.000 = 35.000).

Observe os valores a seguir na captura de tela abaixo:

• Receita Tributável, Diferenças de RTA= RTA (P13) – P12: 40.000 - 5.000 = 35.000
• Imposto Atual na Receita Tributável, Diferenças de RTA: 35.000 * 20 (Alíquota de Imposto do Ano Atual)/100 = 7.000

Agora, para considerar que você precisa fazer um ajuste anual de 1.000 (5.000 * 20/100), como é mostrado na captura de tela a seguir.

Note que, quando a Bifurcação de RTA estiver habilitada, você não precisará fazer ajustes porque os valores são extraídos automaticamente.