Uso da Bifurcação de RTA

  1. Crie um aplicativo TRCS sem habilitar o recurso Bifurcação de RTA. Consulte Criação de um Aplicativo.
  2. Navegue até Aplicativo -> Configuração → Habilitar Recurso. Selecione Bifurcação de RTA e clique em Habilitar. Consulte Ativação da Bifurcação de RTA.

    Note que os novos metadados são criados:

    TRCS_CurrentTaxExpenseRTATotal, TRCS_CurrentTaxExpenseEquityRTAReversal, TRCS_CurrentTaxExpenseRTATotal(Shared), TRCS_RCurrentTaxExpenseRTATotal, TRCS_RCurrentTaxExpenseEquityRTAReversal e TRCS_RCurrentTaxExpenseRTATotal(Shared)

    Note:

    • Em Provisionamento Atual Nacional, a hierarquia de Provisionamento Atual Adicional calculada tem um novo membro filho. Os membros a seguir estão presentes na hierarquia calculada Provisionamento Atual Adicional:
      • TRCS_CurrentTaxExpenseRTATotal
      • TRCS_CurrentAddtlCalcRTA
      • TRCS_CurrentTaxExpenseEquityRTAReversal.

      Provisionamento Nacional Atual — Membro Filho

      Formulário Provisionamento Nacional Atual

    • Em Provisionamento Atual Regional, a hierarquia de Despesa Fiscal Atual de RTA tem um novo membro filho. Os membros a seguir estão presentes na hierarquia Despesa Fiscal Atual de RTA:
      • TRCS_RCurrentTaxExpenseRTATotal
      • TRCS_RCurrentAddtlCalcRTA
      • TRCS_RCurrentTaxExpenseEquityRTAReversal

      Provisionamento Regional Atual — Membro Filho

      Formulário Provisionamento Regional Atual

Links de Vídeo Saiba mais sobre o Tax Reporting assistindo ao vídeo: Visão Geral: Como Trabalhar com Metadados no Tax Reporting

Table 23-2 Uso da Bifurcação de RTA

Ação Resultado
  • Navegue até o Editor de Dimensões, procure Account TempStockComp e vincule o atributo TRCS_CurrentAddtlCalcStockCompRTA
  • Consulte Exibição e Edição de Dimensões
  • Execute a Atualização do Banco de Dados.
  • Navegue até Alíquotas de Imposto e insira as alíquotas de imposto como 20% para FY16 P12, P13, FLE201, CA Real e FY17 P1, FLE201, CA Real.
  • Da mesma forma, insira alíquotas de imposto como 30% para FY16 P12, P13, FLE201, CA Real e FFY17 P1, FLE201, CA_Blended Real.
  • Configure a Automação de RTA com o período de contabilização como P1 e o Ano de Contabilização como FY17.
  • Navegue até Provisionamento Atual e insira 10.000 em NIBT e 5.000 para Remuneração de Ações para FY16 P12 Real.
  • Da mesma forma, selecione FY16 P13 Real e faça um ajuste em NIBT com o valor 50.000. Execute a Consolidação em FY16 P13 Real.
  • Navegue até o formulário de RTA. As diferenças de RTA em Remuneração de Ações são de -5000. (P13 - P12)
  • A Despesa com Imposto por Devolução Atual deve ser 7.000
  • Navegue até o formulário Provisionamento Atual
  • Expandir o Total de Despesa Fiscal Atual de RTA
 Observe que:

  • O valor de reversão de Patrimônio Líquido de Despesa Fiscal Atual de RTA como 1.000 (5.000 *0,2)

  • Despesa Fiscal Atual de RTA como 7.000

  • Total de Despesa Fiscal Atual de RTA como 8.000
Navegue até o formulário de ETR. O Total de Despesa Fiscal Atual de RTA é 8.000
Navegue até o formulário de TAR. No Total Automático, você verá Imposto de Renda a Pagar como -7.000 e Reversão de Patrimônio Líquido como -1.000
  • Navegue até o formulário Provisionamento Atual
  • Expandir o Total de Despesa Fiscal Atual de RTA.
 Observe que:

  • O valor de reversão de Patrimônio Líquido de Despesa Fiscal Atual de RTA como 1.000 (5.000 *0,2)

  • Despesa Fiscal Atual de RTA como 7.000

  • Total de Despesa Fiscal Atual de RTA como 8.000
Navegue até o formulário de ETR Regional. O Total de Despesa Fiscal Atual de RTA é 12.000
Navegue até o formulário de TAR Regional. No Total Automático, o Imposto de Renda a Pagar é -10.500 e a Reversão de Patrimônio Líquido é -1.500

Agora siga estas etapas para Conta Permanente:

  1. Navegue até o Editor de Dimensões e procure Conta Permanente (PermEquity).

    Example_ Perm Account

    Membro de Dimensão Conta Permanente

  2. Vincule os atributos Imposto e Nacional.
  3. Compartilhe esse membro em TRCS_CurrentAddtlMTotal.
  4. Edite quaisquer contas Perm., vincule o atributo PermEquity e execute a Atualização do Banco de Dados.
  5. Para FY16 P12 Real, insira dados em Deduções. Por exemplo, 3.000.
  6. Execute a consolidação para FY16 P13 Real e FY17 P1 Real.
  7. Navegue até Provisionamento Atual Nacional.
  8. Certifique-se de que o valor Despesa Fiscal Atual seja a soma das contas permanentes e temporárias afetadas pelos impostos. Note o valor de reversão de Patrimônio Líquido de Despesa Fiscal Atual de RTA como 1.000 (5.000 * 0,2) + 600 (3.000 * 0,2) = 1.600

Note:

Você pode criar uma conta separada para Regional e executar as mesmas tarefas.