Classificação de Ativos e Passivos de Imposto Diferido

Por padrão, o imposto diferido classifica cada conta de diferença temporária com base no valor do Imposto Diferido Total (TRCS_NDefTaxNetVA).

• Se o Imposto Diferido Total for positivo (maior que ou igual a zero), todas as contas de diferença temporária serão classificadas como Ativos Não Atuais.
• Se o valor do Imposto Diferido Total for negativo (menor que zero), cada conta de diferença temporária será classificada como Passivos Não Atuais.

Se for preciso flexibilidade adicional, você poderá usar o atributo Classificações para definir como as contas Nacional e Regional podem ser classificadas.

Existem os seguintes membros do sistema prontos para uso:

•TRCS_Classify_ATACCOUNT: Quando atribuído a uma conta de diferença temporária de nível 0, é classificado com base no valor de seu saldo de fechamento.

•TRCS_Classify_ASSET: Quando atribuído a uma conta de diferença temporária de nível 0, sempre é classificado como um Ativo Não Atual, ignorando o seu saldo de fechamento.

•TRCS_Classify_LIABILITY: Quando atribuído a uma conta de diferença temporária de nível 0, sempre é classificado como um Passivo Não Atual, ignorando o seu saldo de fechamento.

Além dos membros prontos para uso do atributo Classificação acima (por exemplo, Total de Ativos Fixos), você pode criar outros membros de atributo personalizado. Quando um atributo personalizado é atribuído a várias contas de diferença temporária de nível 0, o Saldo de Fechamento total dessas contas determina a classificação para todas as contas atribuídas ao atributo personalizado.

Para classificar ativos e passivos de imposto diferido:

1. Na Página inicial, clique em Aplicativos, em Visão Geral e em Dimensões.
2. Em Cubos, selecione Tudo. Isso garante que as Classificações sejam exibidas na guia Dimensões.
3. Em Nome, selecione Classificações.
   
   
4. Em Editar Propriedades dos Membros: Classificações (Conta), exiba os membros prontos para uso do atributo Classificação:

   •TRCS_Classify_ATACCOUNT: Quando atribuído a uma conta de diferença temporária de nível 0, é classificado com base no valor de seu saldo de fechamento.

   •TRCS_Classify_ASSET: Quando atribuído a uma conta de diferença temporária de nível 0, sempre é classificado como um Ativo Não Atual, ignorando o seu saldo de fechamento.

   •TRCS_Classify_LIABILITY: Quando atribuído a uma conta de diferença temporária de nível 0, sempre é classificado como um Passivo Não Atual, ignorando o seu saldo de fechamento.
   
   

5. Para criar um nome de grupo de classificação personalizado, siga estas etapas:
   1. Em Editar Propriedades dos Membros: Classificações (Conta), clique no ícone Adicionar Filho .
   2. Na caixa de diálogo Adicionar Filho, insira o número de membros que deseja adicionar e clique em Aplicar. O Membro Pai é exibido como Classificações.
   3. Informe o Nome do Membro do grupo de classificação personalizado e clique em Salvar.
   4. Opcional: Informe o nome da Tabela de Alias.
6. Na página Aplicativos, clique em Dimensões e em Conta.
7. Na tela Editar Propriedades dos Membros: Conta , navegue até o Nome do Membro e configure o grupo de classificação, conforme necessário, selecionando opções em cada coluna.
   
   
8. Role até a coluna Classificações, selecione a conta de diferenças temporárias de nível 0 (padrão ou personalizada) à qual o membro deve ser associado.
9. Na coluna Classificações, selecione o nome do grupo de classificação apropriado e atribua-o à Conta.
10. Clique em Salvar.
11. Depois que os grupos de classificação tiverem sido atribuídos, em Ações, selecione Atualizar Banco de Dados.
12. Na Página inicial, selecione Tax Provision – Nacional ou Tax Provision – Regional, de acordo com a necessidade.
13. Em Ações, selecione Consolidar.
14. Na Página inicial, selecione Tax Provision – Nacional ou Tax Provision – Regional, conforme a necessidade, selecione Pacote e, em seguida, o relatório Diferenças Temporárias.
15. Destaque a conta Total de Diferenças Temporárias e role até a coluna Saldo de Fechamento das Diferenças Temporárias à extrema direita do relatório para verificar o saldo de fechamento.
16. Na guia Pacote, selecione o relatório Imposto Diferido e verifique se as classificações Ativo Fiscal Diferido e Passivo Fiscal Diferido baseadas em sua configuração estão corretas.
17. Na Página inicial, clique no relatório TAR (Tax Account Rollforward) e, em Total de Imposto Diferido , verifique se as classificações Ativo Fiscal Diferido e Passivo Fiscal Diferido baseadas em sua configuração estão corretas.