As entradas a seguir são listadas nas linhas exibidas no formulário Imposto Diferido Nacional:
Tabela 11-5 Cabeçalhos de Linha de Imposto Diferido Nacional
Categoria | Subcategoria | Descrição e Subcategorias |
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Total de Diferenças Temporárias (GAAP para Nominal) |
Definido pelo usuário na implementação. |
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Total de Diferenças Temporárias (Nominal para Imposto) |
Definido pelo usuário na implementação. |
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Total de Diferenças Temporárias |
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Total de Perdas Fiscais Nacionais |
Usado para Perdas Fiscais que são diferidas. São definidas pelo sistema e são fornecidas duas contas: Ano Atual e Transporte. |
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Total de Perdas Fiscais Nacionais — Automatizada por Transporte |
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Transporte do Total de Créditos Tributários |
O pai das contas de base fornecidas pelo sistema que são usadas para Créditos Tributários diferidos. |
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Crédito Tributário |
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Crédito de Negócios Genéricos |
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Crédito de Jobs |
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Atributos do Total de Imposto |
Definido pelo usuário na implementação. Os valores são geralmente informados com base nos impostos no temporary difference rollforward e são considerados ajustes para o imposto diferido. |
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Contingência de Imposto Diferido |
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Atributo Tributário Nacional 2 |
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Total de Diferenças Temporárias, Perdas, Créditos e Atributos Nacionais |
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Total de Provisão para Avaliação |
Esta categoria é usada para registrar provisões de avaliação nos ativos, conforme necessário. São fornecidas três contas: Não Atual, Créditos e Perda Fiscal. Os créditos são inseridos como base nos impostos, enquanto os valores inseridos em outras contas são informados em uma base anterior aos impostos. O formulário também fornece a classificação dos ativos e passivos de impostos diferidos da seguinte forma:
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Provisão para Avaliação - Não Atual |
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Provisão para Avaliação - Perdas Fiscais |
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Imposto Nacional Diferido |
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Total de Diferenças Temporárias Regionais |
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Total de Perdas Fiscais Nacionais |
Esta categoria é usada para Perdas Fiscais regionais que são diferidas. Elas são definidas pelo sistema; são fornecidas duas contas: Ano Atual e Transporte. O transporte está vinculado ao formulário Perdas Fiscais. |
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Pré-Rateio do Total de Perdas Fiscais Nacionais |
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Total de Perdas Fiscais Regionais — Automatizado por Transporte |
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Pré-Rateio do Total de Perdas Fiscais Nacionais |
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Total de Perdas Fiscais Regionais — Transporte com Pré-Rateio |
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Total de Créditos Tributários Regionais - Transporte |
Esta categoria é usada para Perdas Fiscais que são diferidas. São definidas pelo sistema e são fornecidas duas contas: Ano Atual e Transporte. O transporte está vinculado ao formulário Perdas Fiscais. |
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Crédito Tributário Estadual |
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Crédito Tributário Regional 2 |
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Crédito Tributário Regional 3 |
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Atributos Fiscais Regionais |
Essa categoria é definida pelo usuário na implementação. Os valores são geralmente informados com base nos impostos no temporary difference rollforward e são considerados ajustes para o imposto diferido. |
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Atributo Fiscal Regional 1 |
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Atributo Fiscal Regional 2 |
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Provisão para Avaliação Regional |
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Provisão para Avaliação Regional - Créditos |
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Provisão para Avaliação Regional - Não atual |
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Provisão para Avaliação Regional - Perdas Fiscais |
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Total de Imposto Diferido Regional |
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Total de Imposto Diferido Nacional |
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Total de Imposto Diferido Nacional - Sem VA |