Cabeçalhos de Linha de Imposto Diferido Nacional

Total de Diferenças Temporárias (GAAP para Nominal)

Definido pelo usuário na implementação.

Total de Diferenças Temporárias (Nominal para Imposto)

Definido pelo usuário na implementação.

Total de Diferenças Temporárias

Total de Perdas Fiscais Nacionais

Usado para Perdas Fiscais que são diferidas. São definidas pelo sistema e são fornecidas duas contas: Ano Atual e Transporte.

Total de Perdas Fiscais Nacionais — Automatizada por Transporte

Transporte do Total de Créditos Tributários

O pai das contas de base fornecidas pelo sistema que são usadas para Créditos Tributários diferidos.

Crédito Tributário

Crédito de Negócios Genéricos

Crédito de Jobs

Atributos do Total de Imposto

Definido pelo usuário na implementação. Os valores são geralmente informados com base nos impostos no temporary difference rollforward e são considerados ajustes para o imposto diferido.

Contingência de Imposto Diferido

Atributo Tributário Nacional 2

Total de Diferenças Temporárias, Perdas, Créditos e Atributos Nacionais

Total de Provisão para Avaliação

Esta categoria é usada para registrar provisões de avaliação nos ativos, conforme necessário. São fornecidas três contas: Não Atual, Créditos e Perda Fiscal.

Os créditos são inseridos como base nos impostos, enquanto os valores inseridos em outras contas são informados em uma base anterior aos impostos.

O formulário também fornece a classificação dos ativos e passivos de impostos diferidos da seguinte forma:

• Fechamento - Passivo Atual
• Fechamento - Ativo Não Atual
• Fechamento - Passivo Não atual

Provisão para Avaliação - Não Atual

Provisão para Avaliação - Perdas Fiscais

Imposto Nacional Diferido

Total de Diferenças Temporárias Regionais

Total de Perdas Fiscais Nacionais

Esta categoria é usada para Perdas Fiscais regionais que são diferidas. Elas são definidas pelo sistema; são fornecidas duas contas: Ano Atual e Transporte. O transporte está vinculado ao formulário Perdas Fiscais.

Pré-Rateio do Total de Perdas Fiscais Nacionais

Total de Perdas Fiscais Regionais — Automatizado por Transporte

Pré-Rateio do Total de Perdas Fiscais Nacionais

Total de Perdas Fiscais Regionais — Transporte com Pré-Rateio

Total de Créditos Tributários Regionais - Transporte

Esta categoria é usada para Perdas Fiscais que são diferidas. São definidas pelo sistema e são fornecidas duas contas: Ano Atual e Transporte. O transporte está vinculado ao formulário Perdas Fiscais.

Crédito Tributário Estadual

Crédito Tributário Regional 2

Crédito Tributário Regional 3

Atributos Fiscais Regionais

Essa categoria é definida pelo usuário na implementação. Os valores são geralmente informados com base nos impostos no temporary difference rollforward e são considerados ajustes para o imposto diferido.

Atributo Fiscal Regional 1

Atributo Fiscal Regional 2

Provisão para Avaliação Regional

Provisão para Avaliação Regional - Créditos

Provisão para Avaliação Regional - Não atual

Provisão para Avaliação Regional - Perdas Fiscais

Total de Imposto Diferido Regional

Total de Imposto Diferido Nacional

Total de Imposto Diferido Nacional - Sem VA