Como Trabalhar com Formulário de Ativos Fixos
O formulário Ativos Fixos fornece a abordagem do balanço geral para ativos fixos de empresas com relatório IFRS.
O formulário Ativos Fixos efetua o rollforward do livro (IFRS) e do valor fiscal das categorias de ativos fixos (BVT), inclusive da propriedade e da instalação relacionada, do equipamento, da propriedade de investimento, dos arrendamentos operacionais etc. Os dados do livro são derivados dos registros contábeis e os dados de impostos são determinados pelo analista tributário. Esses detalhes são capturados por entidade para o período selecionado.
Os dados de ativo fixo podem ser carregados no Tax Provision e usados no cálculo. Você pode adicionar uma conta complementar ao Tax Reporting ou ao Supplemental Data Manager. Uma vez carregados, os dados podem ser automatizados usando a automação fiscal ou mapeados do Supplemental Data. O Tax Reporting permite uma abordagem de balanço patrimonial (isto é, livro vs. análise base fiscal) ou uma abordagem P&L, onde a depreciação contábil é retornada e a depreciação fiscal é deduzida.
Ao acessar o formulário Ativos Fixos, você seleciona a conta BVT (Livro versus Imposto) que deseja usar em Ativos Fixos/Passivos. Isso permite que você selecione um pai, como "Total de Intangíveis", e veja somente seus descendentes nas linhas abaixo.
O Saldo Inicial sempre é preenchido com o Saldo Final do ano anterior.
Informe valores para cada uma das seguintes origens de dados:
- Livro Base é o valor de um ativo baseado no valor do livro do ativo, e s ajustes de outros fatores, como melhorias ou depreciação, de acordo com o US GAAP e o IFRS.
- Base de Imposto é o valor de um ativo para fins de tributação e é ajustado para provisões relacionadas a impostos, como depreciação, de acordo com as normas da jurisdição.
- IRE (Initial Recognition Exempt) -- os valores que são informados podem ser eliminados como isentos por princípio contábil/normas tributárias. O valor é isento de acordo com o princípio contábil; por exemplo, UK GAAP.
- Contas BVT Líquidas -- Este é o Valor Líquido versus o Valor Tributário (BVT), que é igual à base de imposto menos a base do livro menos o IRE.
Para exibir os valores convertidos:
- Selecione Ações e Converter.
- Informe a moeda de relatório e outras dimensões necessárias (como cenário, período etc.).
O agendamento calcula totalmente os valores convertidos:
- As colunas Taxa de Câmbio - Inicial, Taxa Média e Taxa Final são convertidas na taxa inicial.
- Todas as colunas de movimentação (como Ano Atual, Ano Anterior etc.) são convertidas na taxa média.
- O saldo Final é convertido na taxa final.
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