Use o exemplo a seguir para implantar diferenças temporárias com saldos iniciais.
Para implantar as diferenças temporárias do ano inicial AF17, P1:
- Crie um aplicativo começando com AF15 (ou seja, 2015).
São necessários dois anos antes do ano inicial para implantar adequadamente diferenças temporárias, impostos diferidos e valores convertidos. O uso deste método não gerará despesas com imposto diferido em 2016, o ano anterior ao ano inicial.
- Informe as alíquotas de imposto finais e as taxas de câmbio do AF16 em AF15, P12 e AF16, P12.
Nota:
Informe as mesmas taxas para AF15, P12 e AF16, P12.
- Salve e Consolide AF15, P12.
- No formulário Diferenças Temporárias em Provisão de Imposto - Nacional, na coluna Ajuste do Saldo Inicial, informe os saldos finais da diferença temporária para AF16, P12.
- Salve e Consolide AF16, P12.
- Faça rollover das alíquotas de imposto e das taxas de câmbio do AF16, P12 para o AF17, P1.
- Consolide o AF17, P1.