Exemplo: Como Informar Saldos Iniciais para Diferenças Temporárias

Use o exemplo a seguir para implantar diferenças temporárias com saldos iniciais.

Para implantar as diferenças temporárias do ano inicial AF17, P1:

  1. Crie um aplicativo começando com AF15 (ou seja, 2015).

    São necessários dois anos antes do ano inicial para implantar adequadamente diferenças temporárias, impostos diferidos e valores convertidos. O uso deste método não gerará despesas com imposto diferido em 2016, o ano anterior ao ano inicial.

  2. Informe as alíquotas de imposto finais e as taxas de câmbio do AF16 em AF15, P12 e AF16, P12.

    Nota:

    Informe as mesmas taxas para AF15, P12 e AF16, P12.
  3. Salve e Consolide AF15, P12.
  4. No formulário Diferenças Temporárias em Provisão de Imposto - Nacional, na coluna Ajuste do Saldo Inicial, informe os saldos finais da diferença temporária para AF16, P12.
    Insira os saldos de fechamento temporários com diferenças em Ajuste do Saldo Inicial.
  5. Salve e Consolide AF16, P12.
  6. Faça rollover das alíquotas de imposto e das taxas de câmbio do AF16, P12 para o AF17, P1.
  7. Consolide o AF17, P1.